點擊查看：2014年銀行從業資格《公司信貸》重點知識第一章

　　公司信貸的種類

　　公司信貸是銀行的主要資產業務，它可以按照一定的分類方法和分類標準劃分為不同的種類，以反映信貸品種的特點和信貸資產結構，從而便于貸款管理。由于貸款是公司信貸的主要品種，下面主要介紹貸款的相關種類。

　　按照幣種分類

　　按照幣種不同，貸款可以分為人民幣貸款和外匯貸款。人民幣貸款是指以我國的法定貨幣(即人民幣)為借貸貨幣的貸款;外匯貸款是指以外匯作為借貸貨幣的貸款。我國現有的外匯貸款幣種有美元、港元、日元、英鎊和歐元。

　　按貸款期限分類

　　按照期限不同，貸款可以分為活期貸款、定期貸款和透支三類。

　　(1)活期貸款。活期貸款是指償還期不確定、可以由銀行隨時發出通知收回的貸款。它的特點是，對銀行而言靈活性較強。 。

　　(2)定期貸款。定期貸款是指具有固定償還期限的貸款。按照償還期限的長短又可以分為短期貸款、中期貸款和長期貸款。

　　短期貸款：指貸款期限在1年以內(含1年)的各種貸款。

　　中期貸款：指貸款期限在1年以上(不含1年)、5年以下(含5年)的各種貸款。長期貸款：指貸款期限在5年(不含5年)以上的各種貸款。

　　(3)透支。透支是指在銀行授予的限額內，存款人或信用卡持卡人因為急需資金而支出的、超過存款一定數量貨幣的活動。它的特點在于，沒有具體的提款時間和還款時間，但通常有一個最長還款期限。透支分為存款賬戶透支和信用卡透支兩類。

　　按照信用支付方式分類

　　按照信用支付方式分類，公司信貸包括銀行貸款、銀行保函、銀行承兌、信用證、信貸承諾、減免交易 保證金等。

　　(1)銀行貸款。銀行貸款是指商業銀行或其他信用機構以一定利率、償還期和擔保方式等為條件，將貨幣資金使用權轉讓給其他資金使用者的信用活動。

　　(2)銀行保函。銀行保函是指客戶與銀行約定，在一定的期限內，當客戶不能對其債權人(或受益人)按照合同規定履行某種義務時，由銀行按照約定承擔連帶責任，代為償付債務或給予賠償的一種公司信貸業務。

　　(3)銀行承兌。銀行承兌是與商業承兌相對應的概念。它是指銀行在商業匯票上簽章并承諾按照出票人指示到期付款的經濟行為。

　　(4)信用證。信用證是指由銀行根據信用證相關法律法規、按照客戶的要求和指示所開立的、有條件的承諾付款的書面文件。按照使用地域的不同，信用證包括國內信用證和國際信用證。

　　(5)信貸承諾。信貸承諾是指銀行或其他信用機構向客戶做出的、在未來一定時間內、按照商定條件為客戶提供約定貸款或信用支持的承諾。在客戶滿足貸款承諾中約定條件的情況下，銀行或其他信用機構有義務按照信貸承諾為客戶提供約定的貸款或信用支持。

　　(6)減免交易保證金。減免交易保證金也是銀行信貸的一種，它是指通過銀行承擔交易中的信用風險而為客戶做出的減免安排，因而是信用支持的一種形式。

　　按照貸款對象分類

　　按照貸款對象的部門不同，可以分為工業貸款、農業貸款、商業貸款、科技貸款和消費貸款。5.按照貸款用途分類

　　按照實際貸款用途分類，可以分為流動資金貸款和固定資金貸款。

　　(1)流動資金貸款。指由于借款人生產經營過程中的周轉資金需要而發放的貸款。根據期限不同，它主要分為短期流動資金貸款和中期流動資金貸款。

　　(2)固定資金貸款。指由于借款人在建筑、安裝、維修等固定資產更新改造中的資金需要而發放的貸款。它包括基本建設貸款和技術改造貸款。

　　基本建設貸款：指獨立核算并具有償付能力的企業和國家批準的建設單位在當地經營性的建筑、安裝和擴建工程中，由于自籌資金不足而需要銀行發放的貸款。它主要適用于在新建、改建和擴建工程中發生的建筑安裝工程費用以及設備、工程器具購置費和其他所有費用。

　　技術改造貸款：指對符合貸款條件的企事業單位進行技術改造、設備更新和與之相關的少量土地建筑工程所需要資金不足而發放的貸款。

　　按照貸款償還方式分類

　　(1)一次性償還貸款。一次性償還貸款是指借款人在貸款到期日一次性還清貸款本金的貸款。其利息可以分期償還，也可以在歸還本金時一次性付清。一般來說，短期的臨時性、周轉性貸款都是采用一次性償還的方式。

　　(2)分期償還貸款。分期償還貸款是指借款人按規定的期限分次償還本金和支付利息的貸款。中長期貸款多采用分期償還方式，比如中長期房屋按揭貸款還需要按季或按月償還貸款。

　　按照貸款保障條件分類

　　按照貸款保障條件，銀行貸款可以分為擔保貸款、信用貸款和票據貼現。

　　(1)擔保貸款。擔保貸款是指具有一定財產或信用作為還款保證的貸款。按照擔保方式不同，擔保貸款又可以分為抵押貸款、質押貸款和保證貸款。擔保貸款的特點在于，銀行承擔的風險相對較小，但擔保貸款手續比較復雜，評估費用和保管費用等導致客戶承擔的貸款成本較高。

　　抵押貸款：指以借款人或第三人的財產作為抵押物而發放的貸款。如果借款人不能按期還本付息，銀行將行使抵押權，處理抵押物以收回貸款。

　　質押貸款：指以借款人或第三人的動產或權利作為質押物而發放的貸款。如果不能按期還本付息，銀行將行使質押權，處理質押物以收回貸款。

　　保證貸款：指以第三人承諾在借款人不能償還貸款時，按照約定承擔一般保證責任或連帶保證責任而發放的貸款。在發放擔保貸款時，銀行一般要求保證人提供連帶責任保證。

　　(2)信用貸款。信用貸款是指銀行完全憑借客戶的信譽而無需提供抵押物、質押物或第三方保證而發放的貸款。特點在于不需要保證和抵押，僅憑借款人的信用就可以取得貸款。銀行發放信用貸款風險較大，要收取較高利息，要從嚴審查。一般僅向實力雄厚、信譽顯著的借款人發放，并且期限相對較短。

　　(3)票據貼現。票據貼現是指銀行應客戶要求以現金或活期存款買進客戶持有的、未到期的商業票據的方式而發放的貸款。

　　票據貼現實際上是一種以票據為擔保而對持票人發放的一種特殊貸款。票據貼現的期限一般都比較短。是一種短期貸款。

　　票據貼現實行預扣利息，票據到期后銀行可向票據載明的付款人收取款項。由于票據管理嚴格，承兌人信譽良好，因而這種貸款的安全性和流動性都比較好。

　　按照貸款質量分類

　　按照國際通行的貸款質量分類方法和中國人民銀行制定的《貸款風險分類指導原則》(2001)，根據貸款質量不同，可以將風險程度不同的銀行貸款分為正常貸款、關注貸款、次級貸款、可疑貸款和損失貸款。

　　(1)正常貸款。指借款人能夠履行合同、有充分把握按時足額還本付息的貸款。

　　(2)關注貸款。指貸款本息償還仍然正常，但出現了一些可能影響貸款償還的不利因素。如果這些因素繼續存在下去，就可能影響貸款的償還，因而需要對它進行關注或監控。

　　(3)次級貸款。指借款人依靠其正常的經營無法償還貸款本息，而不得不通過重新融資或拆東墻補西墻的辦法來歸還貸款，這表明借款人的還款能力出現了明顯問題。

　　(4)可疑貸款。指借款人無法足額償還貸款本息，即使執行抵(質)押擔保也肯定會造成部分損失。這類貸款具有次級貸款的所有特征，但程度更加嚴重。

　　(5)損失貸款。指在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回或者只能收回極少本息的貸款。

　　按照貸款自主程度分類

　　(1)委托貸款。委托貸款是指由政府部門、企事業單位及個人等委托人提供資金，根據委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等，由銀行(即受托人)代為發放、監督使用并協助收回的貸款。

　　特點在于，資金由委托人提供，銀行不墊款，也不承擔風險，銀行只按照一定比例收取相應的手續費。

　　(2)特定貸款。特定貸款是指根據國家政策需要、由國務院批準、并由財政對貸款可能造成的損失進行補償、由國家責成銀行發放的貸款。

　　(3)銀團貸款。銀團貸款又稱為辛迪加貸款，它是指由兩家或兩家以上的銀行、按照同樣的貸款條件、共同使用一份貸款協議、按照約定的時間和比例向借款人發放的、由其中一家銀行共同代為管理的貸款。

　　特點在于金額大、期限長，有多家銀行參與貸款，因而資金供給充裕，項目較易獲得成功。(4)自營貸款。自營貸款是指銀行通過合法籌集資金而自主發放的貸款。

　　特點在于，銀行負責收回本息，風險全部由銀行自己承擔。

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