三、商業銀行流動資金貸款貸前調查報告內容(★★★★★)

　　流動資金貸款的貸前調查主要是了解借款人管理、經營、財務等方面的情況，流動資金需求及需求影響因素，分析存在的風險并提出相應的風險控制措施，其貸前調查報告一般包括以下內容：

　　1.借款人基本情況

　　主要包括借款人名稱、性質、成立日期、經營年限、上級單位(或股東)等基本情況;借款人所屬行業、提供產一品或服務的年生產能力;借款人的技術、管理情況;主要管理人員的品行，專業技術水平，經營管理能力評價;借款人是否涉及兼并(被兼并)、合資、分立、重大訴訟、破產等事項;借款人其他附屬(聯營)企業的情況。 來源233網校

　　2.借款人生產經營及經濟效益情況

　　主要包括借款人成立(特別是近三年)的成長性、盈利水平和變動趨勢;產成品與原材料的價格比例關系與變動趨勢;近三年銷售收入、成本及利潤的結構、增長率與未來變動趨勢;產品市場占有份額與變動趨勢;近三年原材料進口數量和金額、產成品出口量和創匯額、進出口商品盈虧及出口換匯成本分析;主要客戶、供應商及分銷渠道;銷售模式、業務周期、產品銷售季節特點。

　　3.借款人財務狀況

　　主要包括根據財務報表分析資產負債比率及流動資產和流動負債結構的近三年變化情況、未來變動趨勢，側重分析借款人的短期償債能力;流動資金數額和周轉速度;存貨數量、凈值、周轉速度、變現能力、呆滯積壓庫存物資情況;應收賬款金額、周轉速度、數額較大或賬齡較長的國內外應收賬款情況，相互拖欠款項及處理情況;對外投資情況，在建工程與固定資產的頒布情況;虧損掛賬、待處理流動資產損失、不合理資金占用及清收等情況。

　　4.借款人與銀行的關系

　　主要包括借款人在銀行開戶的情況，在銀行短期貸款余額，以往借款的還款付息情況(不良貸款比率和收息率)、信用等級、授信限額及額度占用情況;在銀行日平均存款余額、結算業務量、綜合收益;新增貸款后銀行新增的存款、結算量及各項收益預測;借款人的或有負債情況;借款人已經提供的抵押(質押)擔保情況;借款人與其他銀行的關系、在其他銀行的開戶與借款情況。

　　5.借款人流動資金需求分析與測算

　　①估算借款人營運資金量

　　營運資金量=上年度銷售收入X(1一上年度銷售利潤率)X(1+預計銷售收入年增長率)/營運資金周轉次數

　　②估算新增流動資金貸款額度

　　新增流動資金貸款額度一營運資金量一借款人自有資金一現有流動資金一其他渠道提供的營運資金

　　③考慮其他影響因素對新增流動資金貸款額度進行相應的調查

　　6.對流動資金貸款的必要性分析

　　一般應包括以下內容：該筆貸款的金額、期限、用途、提款計劃;該筆貸款所涉及的經營周期，結合借款人的實際需求、經營周期、現金流量情況分析貸款金額和期限的合理性;結合流動資產和流動負債的動態平衡分析貸款的必要性。

　　7.對流動資金貸款的可行性分析

　　一般應包括以下內容：銀行貸款規模和貸款資金的落實情況;借款人依靠自身盈利補充流動資金的方案與可靠性評價。

　　8.對貸款擔保的分析

　　一般應包括以下內容：保證人基本狀況;保證人擔保能力評價;抵(質)押的合法性;抵(質)押物價值評價;抵(質)押率測算;抵(質)押物的變現能力評價等。

　　9.綜合性結論和建議

　　一般應包括以下內容：對借款人信用的綜合評價;對貸款安全性的綜合評價;對銀行綜合收益的總體估算;對是否發放貸款及貸款金額、期限、利率等的結論性意見莉建議;尚需進一步落實的事項或注意的問題。

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