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　　第五章借款需求分析

　　本章知識框架圖：

　　第一節 概述

　　一、借款需求的含義(★★★)

　　借款需求是指公司在運營過程中，由于銷售、資產和負債等發生變化造成了資金的短缺，即公司對現金的需求超過了公司的現金儲備，從而產生借款的需求。

　　借款需求指的是公司為什么會出現資金短缺并需要借款。借款需求的原因可能是由于長期性資本支出以及季節性存貨和應收賬款增加等導致的現金短缺。因此，公司的借款需求可能是多方面的。而借款目的主要是指借款用途，一般來說，長期貸款用于長期融資，短期貸款用于短期融資。

　　二、借款需求分析的意義(★)

　　借款需求分析主要指銀行對提出借款申請的公司進行需求分析，以明確導致公司產生借款需求的關鍵因素，進而有效評估風險，并根據實際情況確定合理的貸款期限、規模和利率等。銀行在進行信貸需求分析時要關注客戶借款需求的原因、還款來源及其可靠程度等幾個方面。

　　從借款需求分析的定義可以看出，借款需求分析在銀行信貸風險控制方面有重要意義，具體可概括

　　為如下幾點：

　　①把握公司借款需求的真正原因、還款來源及其可靠程度，根據還款來源和借款原因相匹配的原則，制訂合理信貸計劃，有效控制信貸風險。

　　②通過借款需求分析，全面了解公司運營和相關風險情況，開發客戶對信貸產品的潛在需求。

　　③通過必要的財務分析技術，確定公司客戶最佳財務結構，并提供融資方面的合理建議，提高客戶忠實度。

　　三、借款需求的影晌因素(★★★★★)

　　影響公司借款需求的因素主要包括：季節性銷售的增長、長期銷售的增長、資產效率的下降、固定資產的重置及擴張、長期投資、商業信用的減少及改變、債務重構、利潤率下降、紅利支付、一次性或非預期性支出等。

　　借款需求分析的基礎是公司客戶提供的財務報表，即資產負債表、損益表和現金流量表。

　　從資產負債表來看，季節性銷售增長、長期銷售增長、資產效率下降可能導致流動資產增加;商業信用的減少或改變、債務重構可能導致流動負債的減少。固定資產的重置及擴張、長期投資可能導致長期資產的增加;紅利支付可能導致凈資產的減少。。從損益表來看，一次性或非預期性支出、利潤率的下降均可能影響企業的收支，進而影響企業的借款需求。從現金流量表來看，由經營和投資活動產生的現金流量情況可直接得出公司的資金需求。反映企業營運情況的三個報表之間存在內部鉤稽關系，故對不同的報表進行的分析能得出企業運營方面不同的結論。銀行進行需求分析時，要同時利用三張表，相互印證，從而準確把握公司借款需求。

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