11現金比率：

　　現金比率=現金類資產/流動負債×100%

　　12.營運資金：

　　營運資金=流動資產-流動負債

　　13.現金債務總額比：

　　現金債務總額比=經營活動現金凈流量/債務總額

　　14.總資產周轉率：

　　總資產周轉率=銷售收入凈額/資產平均總額×100%

　　資產平均總額=(期初余額+期末余額)/2

　　15.流動資產周轉率：

　　流動資產周轉率=主營業務收入凈額/流動資產平均凈值×100%

　　流動資產平均凈值=(期初流動資產+期末流動資產)/2

　　流動資產周轉天數=計算期天數/流動資產周轉率

　　16.固定資產周轉率：

　　固定資產周轉率=銷售收入凈額/固定資產平均凈值×100%

　　固定資產平均凈值=(年初固定資產凈值+年末固定資產凈值)/2

　　17.應收賬款周轉率：

　　應收賬款周轉率=賒銷收入凈額/應收賬款平均余額×100%

　　賒銷收入凈額=銷售收入-現銷收入-銷售退回-銷售折讓-銷售折扣

　　應收賬款平均余額=(期初應收賬款余額+期末應收賬款余額)/2

　　18.存貨周轉率：

　　存貨周轉率=銷貨成本/平均存貨余額×100%

　　平均存貨余額=(期初存貨余額+期末存貨余額)/2

　　19.資產收益率：

　　資產收益率=稅前凈利潤/資產平均總額×100%

　　資產平均總額=(期初資產總額+期末資產總額)/2

　　20.所有者權益收益率：

　　所有者權益收益率=利潤總額/有形凈資產×100%

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