三、還款可能性分析(★★★★★)

　　一般情況下，還款可能性分析包括還款能力分析、擔(dān)保狀況分析和非財(cái)務(wù)因素分析。還款能力分析前面已經(jīng)敘述，這里只介紹擔(dān)保狀況分析和非財(cái)務(wù)因素分析兩個(gè)方面。

　　(一)擔(dān)保狀況分析

　　銀行設(shè)立抵押或保證的目的在于，明確規(guī)定在借款人不能履行還貸義務(wù)時(shí)，銀行可以取得并變賣借款人的資產(chǎn)或取得保證人的承諾。如果借款人不能償還貸款，銀行可以依據(jù)抵押權(quán)或保證權(quán)追索債權(quán);對(duì)貸款設(shè)定抵押或擔(dān)保，可以使銀行對(duì)貸款人進(jìn)行控制。擔(dān)保是銀行防止遭受損失的保障措施，是銀行為保證貸款足夠安全，在貸出資金周圍設(shè)立的眾多安全防護(hù)措施之一。

　　在擔(dān)保的問題上，主要有兩個(gè)方面的問題要重點(diǎn)考慮，一是法律方面，即擔(dān)保的有效性;二是經(jīng)濟(jì)方面，即擔(dān)保的充分性。無論是抵押與保證都必須具有法律效力，比如抵押和保證的合同必須是合法的，這樣銀行在處置抵押品和追索保證責(zé)任時(shí)，才能得到有關(guān)法律的保護(hù)。土地、建筑物、機(jī)器設(shè)備等抵押品應(yīng)由專門的評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行價(jià)值的評(píng)估，評(píng)估要遵循法律程序，在變現(xiàn)抵押品時(shí)，應(yīng)使其具有不可撤銷的法律效力，即抵押品應(yīng)為債權(quán)的全部或部分清償提供支持，并可被債權(quán)人依法擁有。在評(píng)估抵押品價(jià)值，并確定將其變現(xiàn)是否能獲得足夠的資金償還貸款時(shí)，業(yè)務(wù)人員通常要通過對(duì)抵押品的分析來鑒別抵押品的有效性以及抵押品的市場(chǎng)價(jià)值。在分析抵押品變現(xiàn)能力和現(xiàn)值時(shí)，在有市場(chǎng)的情況下，按照市場(chǎng)價(jià)格定價(jià)，在沒有市場(chǎng)的情況下，應(yīng)參照同類抵押品的市場(chǎng)價(jià)格定價(jià)。擔(dān)保也需要具有法律效力，并且是建立在擔(dān)保人的財(cái)務(wù)實(shí)力以及愿意為一項(xiàng)貸款提供支持的基礎(chǔ)之上。因此業(yè)務(wù)人員在分析抵押與擔(dān)保時(shí)，要判斷抵押與擔(dān)保是否能夠消除或減少貸款風(fēng)險(xiǎn)損失的程度。

　　(二)非財(cái)務(wù)因素分析

　　由于借款人的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、管理能力、自然社會(huì)因素等非財(cái)務(wù)因素在很大程度上影響了借款人未來的現(xiàn)金流量和財(cái)務(wù)狀況，進(jìn)而影響借款人的還款能力，而借款人的還款意愿和銀行信貸管理又對(duì)貸款的最終償還產(chǎn)生重大影響。因此在貸款分類中，需要對(duì)借款人的各種非財(cái)務(wù)因素進(jìn)行分析，評(píng)價(jià)其對(duì)現(xiàn)金流量及其他財(cái)務(wù)指標(biāo)的影響方向和影響程度，進(jìn)而對(duì)借款人的還款能力作出更加全面：客觀的預(yù)測(cè)和動(dòng)態(tài)的評(píng)估，以判斷貸款償還的可能性。

　　影響貸款償還的非財(cái)務(wù)因素在內(nèi)容和形式上都是復(fù)雜多樣的，首先可以從借款人的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、自然及社會(huì)因素和銀行信貸管理等幾個(gè)方面人手分析非財(cái)務(wù)因素對(duì)貸款償還的影響程度;其次可以從借款人行業(yè)的成本結(jié)構(gòu)、成長(zhǎng)期、產(chǎn)品的經(jīng)濟(jì)周期性和替代性、行業(yè)的盈利性、經(jīng)濟(jì)技術(shù)環(huán)境的影響、對(duì)其他行業(yè)的依賴程度以及有關(guān)法律政策對(duì)該行業(yè)的影響程度等幾個(gè)方面來分析借款人所處行業(yè)的基本狀況和發(fā)展趨勢(shì)，由此判斷借款人的基本風(fēng)險(xiǎn);再次可以從借款人的經(jīng)營(yíng)規(guī)模、發(fā)展階段、產(chǎn)品單一或多樣、經(jīng)營(yíng)策略、市場(chǎng)份額等方面來分析判斷借款人的總體特征，分析其產(chǎn)品情況和市場(chǎng)份額以及在采購(gòu)、生產(chǎn)、銷售等環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)因素，來判斷借款人的自身經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn);最后從借款人的組織形式、企業(yè)文化特征、管理層素質(zhì)和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制能力、經(jīng)營(yíng)管理作風(fēng)等方面來考察借款人的管理風(fēng)險(xiǎn)，并且關(guān)注借款人遇到的一些經(jīng)濟(jì)糾紛及法律訴訟對(duì)貸款償還的影響程度。

　　四、確定分類結(jié)果(★★★★★)

　　通過對(duì)影響貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的各種因素的分析，銀行就能在一定程度上預(yù)測(cè)貸款償還的可能性。在此基礎(chǔ)上，根據(jù)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的定義和各類貸款的具體特征，銀行還可以進(jìn)一步得出貸款風(fēng)險(xiǎn)最終的分類結(jié)果。

　　(一)正常類貸款

　　借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還。

　　(二)關(guān)注類貸款

　　盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素。

　　(三)次級(jí)類貸款

　　借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營(yíng)業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失。

　　(四)可疑類貸款

　　借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。

　　(五)損失類貸款

　　在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。

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