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第二節 貸款審查事項及審批要素

　　一、貸款審查事項(★★★)

　　(一)貸款審查事項的含義

　　貸款審查事項是指在貸款審查過程中應特別關注的事項，關注審查事項有助于保證貸款審查的有效性，保證審查結果的合理性。需要注意的是，針對不同的授信品種的風險特點，應關注的重點各有不同，因此，審查事項的基本內容也有所不同。

　　(二)貸款審查事項的基本內容

　　銀行業金融機構經過多年經營，積累了豐富的信貸業務經驗，貸款審查已嵌入各種貸款業務的管理流程之中。根據“了解你的客戶”、“了解你客戶的業務”、“了解你客戶的風險”原則，在審查審批過程中一般應要求把握以下內容：

　　l．信貸資料完整性及調查工作與申報流程的合規性審查

　　①借款人、擔保人(物)及具體貸款業務有關資料是否齊備，申報資料及其內容應合法、真實、有效。②貸款業務內部運作資料是否齊全，是否按規定程序操作，調查程序和方法是否合規，調查內容是否全面、有效，調查結論及意見是否合理。

　　2．借款人主體資格及基本情況審查

　　①借款人主體資格及經營資格的合法性，貸款用途是否在其營業執照規定的經營范圍內。

　　②借款人股東的實力及注冊資金的到位情況，產權關系是否明晰，法人治理結構是否健全。

　　③借款人申請貸款是否履行了法律法規或公司章程規定的授權程序。

　　④借款人的銀行及商業信用記錄以及法定代表人和核心管理人員的背景、主要履歷、品行和個人信用記錄。

　　3．信貸業務政策符合性審查

　　①借款用途是否合法合規，是否符合國家宏觀經濟政策、產業行業政策、土地、環保和節能政策以及國家貨幣信貸政策等。

　　②客戶準入及借款用途是否符合銀行區域、客戶、行業、產品等信貸政策。

　　③借款人的信用等級評定、授信額度核定、定價、期限、支付方式等是否符合銀行信貸政策制度。

　　4．財務因素審查

　　主要審查借款人基本會計政策的合理性，財務報告的完整性、真實性和合理性及審計結論，要特別重視通過財務數據間的比較分析、趨勢分析及同業對比分析等手段判斷客戶的真實生產經營狀況，并盡量通過收集必要的信息，查證客戶提供的財務信息的真實性、合理性。

　　5．非財務因素審查

　　主要包括借款人的企業性質、發展沿革、品質、組織架構及公司治理、財務管理、經營環境、所處的行業市場分析、行業地位分析、產品定價分析、生產技術分析、客戶核心競爭能力分析等。

　　6．擔保審查

　　對保證、抵押、質押等擔保方式的合法、足值、有效性進行審查。

　　7．充分揭示信貸風險

　　①分析、揭示借款人的財務風險、經營管理風險、市場風險及擔保風險等。

　　②提出相應的風險防范措施。

　　8．提出授信方案及結論

　　在全面論證、平衡風險收益的基礎上，提出審查結論。

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