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　　第二節 公司信貸的基本原則

　　4.公司信貸理論的基本發展

　　公司信貸理論的發展大體上經歷了真實票據理論、資產轉換理論、預期收入理論和超貨幣供給理論四個階段。

　　5.公司信貸資金的運動過程及其特征

　　(1)信貸資金的運動過程

　　信貸資金運動就是信貸資金的籌集、運用、分配和增值過程的總稱。信貸資金的運動過程可以歸納為二重支付、二重歸流。信貸資金運動就是以銀行為出發點，進入社會產品生產過程去執行它的職能，然后又流回到銀行的全過程，即是二重支付和二重歸流的價值特殊運動。

　　信貸資金首先由銀行支付給使用者，這是第一重支付;由使用者轉化為經營資金，用于購買原料和支付生產費用，投入再生產，這是第二重支付。經過社會再生產過程，信貸資金在完成生產和流通職能以后，又流回到使用者手中，這是第一重歸流;使用者將貸款本金和利息歸還給銀行，這是第二重歸流。信貸資金的這種運動是區別于財政資金、企業自有資金和其他資金的重要標志之一。財政資金、企業自有資金和其他資金都是一收一支的一次性資金運動。

　　(2)信貸資金的運動特征

　　信貸資金運動不同于財政資金、企業資金、個人資金的運動，但又離不開財政資金、企業資金、個人資金的運動。因此，信貸資金運動和社會其他資金運動構成了整個社會再生產資金的運動，它的基本特征也是通過社會再生產資金運動形式表現出來的。

　�、僖詢斶�為前提的支出，有條件的讓渡

　　信貸資金是以償還為條件，以收取利息為要求的價值運動。銀行出借貨幣只是暫時出讓貨幣的使用權，仍然保留對借出貨幣的所有權，所以，它的貨幣借出是要得到償還的。同時，當借出的貨幣回流銀行時，還必須帶回超過原貸出金額的部分，即利息。因為，信貸資金來源于存款，而存款是要還本付息的，這就決定貸款必須償還和收息，這也是貸款區別于撥款的基本特征。

　�、谂c社會物質產品的生產和流通相結合

　　信貸資金總規模必須與社會產品再生產的發展相適應，信貸資金只有現實地轉化為企業經營的資金時，才會被社會產品生產過程吸收利用，發揮作用，并獲得按期歸還的條件。信貸資金運動的基礎是社會產品的再生產，信貸資金不斷從生產領域流向流通領域，又從流通領域流人生產領域。所以，信貸資金是一種不斷循環和周轉的價值流。

　　③產生經濟效益才能良性循環

　　通過支持經濟效益較好的項目，限制經濟效益較差的項目，同時，在支持生產和商品流通的過程中，加速信貸資金的周轉，節約信貸資金的支出，都可以創造較好的信貸效益。但在衡量信貸資金的經濟效益時，不僅要認真地考核使用信貸資金的企業能否實現預期的經濟效益，按期歸還貸款，更要從整個國民經濟著眼，考核是否做到以最少的社會消耗，取得最大的社會效益。信貸資金只有取得較好的社會效益和經濟效益，才能在整體上實現良性循環。

　�、苄刨J資金運動以銀行為軸心

　　信貸資金運動的一般規律性，在市場經濟基礎上，又產生了新的特點：銀行成為信貸中心，貸款的發放與收回都是以銀行為軸心進行活動的，銀行成為信貸資金調節的中介機構。信貸資金運動以銀行為軸心，是市場經濟的客觀要求，也是信貸資金發揮其作用，的基礎條件。

　　6.公司信貸的原則

　　公司信貸的原則是信貸經營管理過程中必須堅持的行為準則，它是信貸決策的依據和信貸檢查的標準。

　　(1)合法合規原則

　　《商業銀行法》和一系列法規、規章的實施為商業銀行走上健康發展的軌道創造了條件。目前，商業銀行堅持“區別對待，擇優扶植”的原則，具體掌握上要做到：

　�、儋J款的發放和使用應當符合國家的法律、行政法規和監管部門發布的行政規章。

　　②按國家經濟發展計劃和產業政策的要求，區分輕重緩急，使貸款的投向能突出重點。

　�、垡�根據企業的經營管理和經濟效益選擇貸款對象，從企業資金的實際需要出發，把握貸款投放的合理性，嚴格區分優劣。

　�、芤�按程序辦理貸款，防止違規現象發生。

　　(2)效益性、安全性和流動性原則

　　①效益性

　　銀行貸款最終是為了盈利，爭取優厚的利息收入。貸款利息是銀行利潤的主要來源，這是銀行開拓業務、改善服務和加強管理的內在動力。在貸款規模一定的情況下，利息收入主要取決于利率和期限。貸款的期限越長，利率越高，收益也越大。

　　②安全性

　　商業銀行是負債經營，其資本金一般只占全部資金來源的10%，90%以上的經營資金是存款和其他負債。因此，商業銀行必須保證貸款的及時足額收回，保證本金的安全。如果貸款不能及時收回，出現了較多呆賬，就必然影響銀行清償能力，損失銀行的資金，動搖銀行的信用，甚至可能因無力應付提存而宣告破產。因此，銀行對貸款的嚴格審查和管理是緊緊圍繞著保障本金安全而展開的。

　�、哿鲃有�

　　銀行必須保證客戶的存款能及時足額提取，為了保證貸款的安全性，銀行除保持足夠的流動性資產外，還必須合理安排貸款的種類和期限，使貸款保持流動性。商業銀行貸款的期限結構必須與存款和其他負債的期限結構相匹配。為提高信貸資金的使用效率，商業銀行都十分注重資金的周轉速度。因為在信貸資金總量一定的情況下，周轉速度越快，流動性就越強，安全性就越能得到保證，但效益性相應較差。反之，信貸資金周轉速度越慢，流動性就越差，安全性也就越差，但效益性相應較好。

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