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　　第三節 借款需求與貸款結構

　　8.借款需求與貸款結構

　　1.季節性銷售模式

　　季節性融資一般是短期的。

　　2.銷售增長旺盛時期

　　沒有流動資產和固定資產的支持，穩定、長期的銷售增長是不可能實現的。對于這部分融資需求，表面上是一種短期融資需求，實際上是一種長期融資。

　　3.資產使用效率下降

　　應收賬款和存貨周轉率的下降可能成為長期融資和短期融資需求的借款原因。公司資產使用效率的下降，即應收賬款和存貨周轉率的下降可能導致長期融資需求，也可能導致短期融資需求，銀行在發放貸款時必須有效識別借款需求的本質，從而保證貸款期限與公司借款需求相互匹配。

　　4.固定資產重置或擴張

　　對于廠房和設備等固定資產重置的支出，其融資需求是長期的，銀行在作出貸款決策時應當根據公司的借款需求和未來的現金償付能力來決定貸款的金額和期限。

　　5.長期投資

　　用于長期投資的融資應當是長期的。除了維持公司正常運轉的生產設備外，其他方面的長期融資需求，可能具有投機性，銀行應當謹慎受理，以免增大信用風險暴露。

　　6.商業信用的減少和改變

　　商業信用的減少反映在公司應付賬款周轉天數的下降，這就意味著公司需要額外的現金及時支付供貨商。

　　7.債務重構

　　(1)借款公司的融資結構狀況;(2)借款公司的償債能力。

　　8.盈利能力不足

　　在較長時間里，如果公司的盈利能力很弱甚至為負，那么公司就無法維持正常的經營支出，因此，盈利能力不足會導致直接借款需求。

　　9.額外的或非預期性支出

　　非預期性支出導致的借款需求可能是長期的，也可能是短期的。

　　核心考點術語

　　借款需求：指公司由于各種原因造成了資金的短缺，即公司對現金的需求超過了公司的現金儲備，從而需要借款。

　　借款目的：指借款用途，一般來說，長期貸款用于長期融資的目的，短期貸款用于短期融資的目的。

　　核心流動資產：指的是在資產負債表上始終存在的那一部分流動資產。這部分資產應當由長期融資來實現。

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