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2008會計職稱《中級財務管理》預習講義第十章
http://www.top-99.com.cn 來源：考試吧（Exam8.com） 點擊： 更新：2007-11-30 10:12:44
4、ABC公司2006年度設定的每季末預算現金余額的額定范圍為50～60萬元，其中， 年末余額已預定為60萬元。假定當前銀行約定的單筆短期借款必須為10萬元的倍數，年利息率為6%，借款發生在相關季度的期初，每季末計算并支付借款利息，還款發生在相關季度的期末。2006年該公司無其他融資計劃。 ABC公司編制的2006年度現金預算的部分數據如下表所示：
說明：表中用“*”表示省略的數據。 要求：計算上表中用字母“A～J”表示的項目數值(除“H”和“J”項外，其余各項必須列出計算過程)。(2006年) 答案： A=40+1010-1000=50(萬元) B=50+0=50(萬元) 根據CD之間的關系D=C×6%×3/12 又C-D=19.7 所以C-C×6%×3/12=19.7 解得C=20(萬元) 所以D=20×6%×3/12=0.3(萬元) E=31.3+19.7=51(萬元) F=0-0.3-(-90)=89.7(萬元) G=-20-0.3-(-72.3)=52(萬元) H=40(萬元) I=40+5516.3=5556.3(萬元) J=60(萬元) 2008年會計職稱考試遠程網絡輔導方案
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