第八章 支付結算法律制度

　　1.什么是背書，如何背書，請舉例說明背書人和被背書人。

　　背書，是指收款人以轉讓票據權利為目的在匯票上簽章并作必要的記載所作的一種附屬票據行為。

　　(1)匯票以背書轉讓或以背書將一定的匯票權利授予他人行使時，必須記載被背書人的名稱，個人須記本名，單位須記注冊全稱。只有在少數情況下，如繼承、企業合并、破產受償等情況可以是無記名匯票。

　　(2)票據憑證不能滿足背書人記載事項的需要，可以加附粘單，粘附于票據憑證之上。粘單上的第一記載人，應當在匯票和粘單的粘接處簽章，粘章上的記載事項與匯票上的記載事項具有相同的法律效力，如果粘單上第一記載人沒有在粘接處簽章的，粘單上記載的事項無效。比如票據A背書給B，A是背書人，B是被背書人，最后一次背書轉讓的被背書人是票據的最后持票人。

　　2.請問“提示承兌”、“提示付款”各指什么?各自的期限是如何規定的?

　　票據的提示承兌是持票人向付款人出示匯票，并要求付款人承諾付款的行為。定日付款或出票后定期付款的匯票持票人，要行使票據權利時，首先要在匯票到期日前向付款人提示承兌;見票后定期付款的匯票，持票人應當自出票日起一個月內向付款人提示承兌，這是遠期匯票持票人行使票據權利的一個必經程序，如果省略此程序就不能請求付款。見票即付的匯票無需提示承兌。

　　票據的提示付款是指持票人在法定期限內向付款人請求付款的行為。其中支票自出票日起10日內向付款人提示付款;本票自出票日起兩個月內向付款人提示付款;定日付款、出票后定期付款或者見票后定期付款的商業匯票，自到期日起10天內向承兌人提示付款。

　　3.為什么未填寫“現金”字樣和代理付款人的銀行匯票喪失不得掛失止付以及未填明“現金”字樣的銀行本票喪失不得掛失止付?

　　掛失止付是失票人將喪失票據的情況通知付款人或代理付款人并由接受通知的付款人或代理付款人暫停支付的一種方法。通知付款人或代理付款人是掛失止付的必要條件，填寫了“現金”字樣的銀行匯票或銀行本票必須填寫付款人或代理付款人，而不填寫“現金”字樣的銀行匯票和銀行本票一般不填寫付款人或代理付款人，未填明代理付款人的銀行匯票，經背書轉讓后很難確定代理付款人，掛失止付通知無法送達，所以不能掛失止付。

　　4.如何理解掛失止付在票據補救措施中的地位?

　　票據喪失后，當事人有兩個選擇：(1)公示催告(或提起普通訴訟);(2)掛失止付+公示催告(或提起普通訴訟)。由此可以看出，掛失止付并不是票據喪失后票據權利補救的必經程序，而只是一種暫時性的應急措施。失票人應當在通知掛失止付后3日內，依法向人民法院申請公示催告或提起普通訴訟，也可以在票據喪失后直接向人民法院申請公示催告或者提起普通訴訟。如果付款人自收到掛失止付通知書之日起12日內未收到人民法院的止付通知書的，自第13日起，掛失止付通知書失效。

　　5.如何理解“銀行承兌匯票的出票人于匯票到期日未能足額繳存票款的，承兌銀行除憑票向持票人無條件付款外，對出票人尚未支付的匯票金額按照每天0.5‰計收利息”如何理解這里承兌銀行的無條件付款?

　　對銀行承兌匯票而言，只要經過銀行承兌，承兌銀行即為匯票的主債務人(第一付款人)，承兌銀行應當于匯票到期后無條件的“當日足額”向持票人付款，不得以其與出票人之間的資金關系來對抗持票人。例如：A于2005年4月1日簽發一張出票后3個月付款的銀行承兌匯票給B，匯票金額100萬元，承兌人為甲銀行。B承兌后背書轉讓給C，C又背書轉讓給D。該匯票于7月1日到期后，持票人D于7月5日向甲銀行提示付款，甲銀行以出票人A的資金賬戶上只有80萬元為由拒絕付款。在本案中，甲銀行的主張不成立。根據《票據法》的規定，承兌人不得以其與出票人之間的資金關系來對抗持票人，拒絕支付匯票金額。

　　6.借記卡、貸記卡和準貸記卡有什么區別?

　　我國的銀行卡分為信用卡和借記卡，其中信用卡中分為貸記卡和準貸記卡，借記卡不屬于信用卡的范圍，不能透支消費。

　　貸記卡是發卡銀行給與持卡人一定的信用額度，持卡人可以在信用額度內先消費、后還款的信用卡;準貸記卡是指持卡人須先按發卡銀行要求交存一定金額的備用金，當備用金賬戶余額不足支付時，可在發卡銀行規定的信用額度內透支的信用卡。可以看出，貸記卡和準貸記卡的主要區別在于是否在發卡時交存一定數額的備用金，申請貸記卡時可以先消費、后還款，不用交存備用金，而且貸記卡的持有人的非現金交易享受免息還款期待遇和最低還款額待遇，而準貸記卡持有人雖然也可以先消費、后還款，但是其在申請時候必須交存一定的備用金，并且不得享受貸記卡擁有的優惠待遇，從性質上看，可以認為準貸記卡是介于借記卡和貸記卡之間的卡。

　　借記卡是指持卡人先將款項存入卡內賬戶，然后進行消費的銀行卡，借記卡不具有透支功能。

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　　7.托收承付和委托收款有什么不同?

　　二者主要區別如下：

　　(1)適用的范圍不同。辦理托收承付的收款單位和付款單位必須是國有企業、供銷合作社以及經營管理較好，并經開戶銀行審查同意的城鄉集體所有制工業企業;而委托收款的收款人和付款人的范圍較廣，適用于在銀行開立賬戶的各種企業、經濟組織或者個人。

　　托收承付結算只適用于異地的款項結算，并且辦理結算的款項必須是商品交易以及因商品交易而產生的勞務供應的款項，代銷、寄銷、賒銷商品的款項不得辦理托收承付結算;而委托收款同城、異地均可以辦理，而且適用各種款項的結算，即適用于水電、郵電、電話等勞務款項的結算，也適用于單位和個人憑已經承兌的商業匯票、債券、存單等付款人債務證明辦理款項的結算。

　　(2)辦理的程序不同，相對來說，委托收款的辦理程序比托收承付要簡便些。

　　托收承付結算下，收款單位根據經濟合同發貨后，委托銀行向異地付款單位收取款項，由付款單位按照經濟合同規定核對結算單證或驗貨后再向銀行承付款項。而委托收款結算方式是先由收款人向銀行提交委托收款憑證和有關債務證明并辦理委托收款的手續，銀行在接到寄來的委托收款憑證及債務證明，經審查無誤后再向收款人辦理付款的行為，這里付款人的開戶銀行應該經付款人授權后才能付款，付款人授權時應該填寫同城或者異地委托收款授權書，寫明銀行賬號和與收款人的合同號，并且加蓋單位的公章。

　　8.請問什么是信用證，請舉例說明信用證的用法?

　　信用證是銀行用以保證買方或進口方有支付能力的憑證。

　　在國際貿易活動中，買賣雙方可能互不信任，買方擔心預付款后，賣方不按合同要求發貨;賣方也擔心在發貨或提交貨運單據后買方不付款。因此需要兩家銀行做為買賣雙方的保證人，代為收款交單，以銀行信用代替商業信用。銀行在這一活動中所使用的工具就是信用證。

　　可見，信用證是銀行有條件保證付款的證書，成為國際貿易活動中常見的結算方式。按照這種結算方式的一般規定，買方先將貨款交存銀行，由銀行開立信用證，通知異地賣方開戶銀行轉告賣方，賣方按合同和信用證規定的條款發貨，銀行代買方付款。

　　比如A是出口企業，A將款繳存銀行C，由銀行C開立信用證，銀行C通知異地賣方B的開戶銀行D轉告賣方B，B按合同和信用證規定的條款發貨，銀行代買方付款

　　9.支票、本票、匯票的差別是什么?用表格的方式總結一下。