單位存款的基本原則

　　1.財政性存款專營原則

　　財政性存款由中國人民銀行專營，不計利息。

　　2.強制存入原則

　　(1)開戶單位的現金收入，除核定的庫存現金限額外，必須存入開戶銀行，不得自行保存。

　　(2)開戶單位支付現金，可以從本單位庫存現金限額中支付或者從開戶銀行提取，不得從本單位的現金收入中直接支付。

　　3.限制支出原則

　　(1)單位支取定期存款只能以轉賬方式將存款轉入其“基本存款賬戶”，不得將定期存款用于結算或者從定期存款賬戶中提取現金。

　　(2)單位定期存款可以全部或者部分提前支取，但只能提前支取一次。

　　4.禁止公款私存、私款公存原則

　　(1)任何單位和個人不得將公款以個人名義轉為儲蓄存款。

　　(2)任何個人不得將私款以單位名義存入金融機構。

　　(3)任何單位不得將個人或者其他單位的款項以本單位名義存入金融機構。

　　5.財政撥款、預算內資金及銀行貸款不得作為單位定期存款存入金融機構。

　　【例題·多選題】限制支出原則是單位存款的基本原則，下列關于單位定期存款限制支出行為的表述中，符合商業銀行法律制度規定的有(　　)。

　　A、單位支取定期存款應以轉賬方式將存款轉入其一般存款賬戶

　　B、定期存款不得用于結算

　　C、定期存款賬戶不得提取現金

　　D、定期存款可以全部或者部分提前支取，但只能提前支取一次

　　【答案】BCD

　　【解析】單位支取定期存款只能以轉賬方式將存款轉入其“基本存款賬戶”(而非一般存款賬戶)。

　　【例題·多選題】下列關于開戶單位現金管理的表述中，符合《現金管理條例》規定的有(　　)。

　　A、開戶單位可從其現金收入中直接支付現金開支

　　B、開戶單位可以自行保存經核定的庫存現金限額

　　C、開戶單位的全部現金收入必須存入開戶銀行

　　D、開戶單位支付現金可從開戶銀行提取

　　【答案】BD

　　【解析】(1)選項AD：開戶單位支付現金，可以從本單位庫存現金限額中支付或者從開戶銀行提取，不得從本單位的現金收入中直接支付;(2)選項BC：開戶單位的現金收入，除核定的庫存現金限額外，必須存入開戶銀行，不得自行保存。

　　單位存款業務規則

　　1.單位定期存款

　　(1)單位定期存款在存期內按“存入日”掛牌公告的定期存款利率計付利息，遇利率調整，不分段計息。

　　【相關鏈接】個人定期儲蓄存款在存期內遇有利率調整，按存單“開戶日”掛牌公告的相應的定期儲蓄存款利率計付利息(不分段計息)。

　　(2)單位定期存款到期不取，逾期部分按“支取日”掛牌公告的活期存款利率計付利息。

　　【相關鏈接】個人定期儲蓄存款逾期支取的，其超過原定存期的部分，除約定自動轉存的外，按“支取日”掛牌公告的活期儲蓄存款利率計付利息。

　　2.單位活期存款

　　單位活期存款按日計息，按季結息，計息期間遇到利率調整“分段計息”，每季度末月的20日為結息日。

　　【相關鏈接】個人活期存款按季結息，按“結息日”掛牌活期利率計息，每季末月的20日為結息日。

　　【例題·單選題】根據商業銀行法律制度的規定，單位定期存款到期不取，逾期部分支取的計息規則是(　　)。

　　A、按存款存入日掛牌公告的定期存款利率計息

　　B、按存款存入日掛牌公告的活期存款利率計息

　　C、按存款支取日掛牌公告的定期存款利率計息

　　D、按存款支取日掛牌公告的活期存款利率計息

　　【答案】D

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