9、

　　【正確答案】：C

　　【答案解析】：經營性負債指的是與銷售額保持穩定比例關系的負債或者理解為經營活動中產生的負債。

　　【該題針對“資金需要量預測”知識點進行考核】

　　10、

　　【正確答案】：C

　　【答案解析】：許多人將財務可行性評價指標的計算方法等同于投資決策的方法，這是完全錯誤的。事實上，在投資決策方法中，從來就不存在所謂的投資回收期法和內部收益率法。

　　【該題針對“投資項目財務可行性評價指標的測算”知識點進行考核】

　　11、

　　【正確答案】：D

　　【答案解析】：總投資收益率的優點是計算公式簡單;缺點是沒有考慮資金時間價值因素，不能正確反映建設期長短及投資方式不同和回收額的有無對項目的影響，分子、分母計算口徑的可比性較差，無法直接利用凈現金流量信息。

　　【該題針對“投資項目財務可行性評價指標的測算”知識點進行考核】

　　12、

　　【正確答案】：B

　　【答案解析】：該企業的波動性流動資產=120-40=80(萬元)，大于短期融資50萬元，所以該企業采取的是保守的融資戰略，這種類型戰略的收益和風險均較低，所以本題的答案為選項B。

　　【該題針對“營運資金戰略”知識點進行考核】

　　13、

　　【正確答案】：D

　　【答案解析】：根據教材的相關表述，選項A.B.C都是正確的;現金持有量越少，進行證券變現的次數越多，相應的轉換成本就越大，所以選項D不正確。

　　【該題針對“現金管理”知識點進行考核】

　　14、

　　【正確答案】：B

　　【答案解析】：最低控制線取決于模型之外的因素，其數額是由現金管理部經理在綜合考慮短缺現金的風險程度、公司借款能力、公司日常周轉所需資金、銀行要求的額外補償性余額等因素的基礎上確定的，選項B的表述不全面。

　　【該題針對“現金管理”知識點進行考核】

　　15、

　　【正確答案】：A

　　【答案解析】：短期融資券發行和交易的對象是銀行間債券市場的機構投資者，不向社會公眾發行和交易。所以選項A的說法不正確;發行短期融資券的條件比較嚴格，必須是具備一定信用等級的實力強的企業，才能發行短期融資券籌資，所以選項B的說法正確;相對于發行公司債券籌資而言，發行短期融資券的籌資成本較低，所以選項C的說法正確;相對于短期銀行借款籌資而言，短期融資券一次性的籌資數額比較大，所以選項D的說法正確。

　　【該題針對“流動負債管理”知識點進行考核】

　　16、

　　【正確答案】：D

　　【答案解析】：公司的不確定性和忍受風險的程度決定了在流動資產賬戶上的投資水平，所以選項B的說法不正確。對于不同的產業和公司規模，流動資產與銷售額比率的變動范圍非常大，所以選項A的說法不正確;一個公司必須選擇與其業務需要和管理風格相符合的流動資產投資戰略。如果公司管理政策是保守的，它將選擇一個高水平的流動資產/銷售收入比率，這將導致更高的流動性(安全性)，但也會導致更低的盈利能力，所以選項C的說法不正確;然而，如果管理者偏向于為了產生更高的盈利能力而承擔風險，那么它將以一個低水平的流動資產/銷售收入比率來運營。所以選項D的說法正確。

　　【該題針對“營運資金戰略”知識點進行考核】

　　17、

　　【正確答案】：C

　　【答案解析】：公司的收益分配政策必須符合相關法律規范的要求，相關要求主要體現在資本保全約束、資本積累約束、超額累積利潤約束、償債能力約束等幾個方面。

　　【該題針對“利潤分配管理”知識點進行考核】

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