判斷題

　　1.發行人的控股股東、實際控制人有過錯的，應當與發行人、上市公司承擔連帶賠償責任。( )

　　2.上市公司董事會秘書空缺期間，董事會應當指定1　名董事或高級管理人員代行董事會秘書的職責，并報交易所備案，同時盡快確定董事會秘書人選。 ( )

　　3.董事會秘書空缺期間超過6個月之后，董事長應當代行董事會秘書職責，直至公司正式聘任董事會秘書。( )

　　4.在董事會秘書不能履行職責時，由證券事務代表行使其權利并履行其職責。在此期間，免除董事會秘書對公司信息披露事務所負有的責任。( )

　　5.第9號準則的規定是對招股說明書信息披露的最低要求。( )

　　6.若第1　號準則的某些具體要求對發行人確實不適用的，發行人可根據實際情況，在不影響披露內容完整性的前提下作適當修改，但應在申報時作書面說明。( )

　　7.在不影響信息披露的完整性和不致引起閱讀不便的前提下，發行人可采用相互引證的方法，對各相關部分的內容進行適當的技術處理，以避免重復，保持文字簡潔。( )

　　8.招股說明書中引用的財務報表在其最近1　期截止日后6個月內有效。特別情況下發行人可申請適當延長，但至多不超過3個月。 ( )

　　9.在申請文件受理前，發行審核委員會審核后，發行人應當將招股說明書(申報稿)在中國證監會網站預先披露。( )

　　10.預先披露的招股說明書(申報稿)不是發行人發行股票的正式文件，不能含有價格信息，發行人不得據此發行股票。( )

　　11.招股說明書分別以中外文編制，在對中外文本的理解上發生歧義時，以中文文本為準。( )

　　12.招股說明書應使用事實描述性語言，保證其內容簡明扼要、通俗易懂，突出事件實質，不得有祝賀性、廣告性、恭維性或詆毀性的詞句。( )

　　13.招股說明書摘要的目的僅為向公眾提供有關本次發行的簡要情況，無須包括招股說明書全文各部分的主要內容。( )

　　14.發行人應在招股說明書及其摘要披露后1　0日內，將正式印刷的招股說明書全文文本一式三份，分別報送中國證監會及其在發行人注冊地的派出機構。 ( )

　　15.招股說明書全文文本封面應標有“×x×公司首次公開發行股票招股說明書”字樣，并載明發行人、保薦人、主承銷商的名稱和住所。( )

　　16.發行人應當針對實際情況在招股說明書首頁作“重大事項提示”，提醒投資者給予特別關注。( )

　　17.招股說明書應披露發行人及與本次發行有關的中介機構及其負責人、高級管理人員及經辦人員之間存在的直接或間接的股權關系或其他權益關系。( )

　　18.發行人對披露的風險因素應作定量分析，無法進行定量分析的，應有針對性地作出定性描述。( )

　　19.發行涉及國有股的，應在國家股股東之后標注“SS”，在國有法人股股東之后標注“1　1　S”，并披露前述標識的依據及標識的含義。( )

　　20.發行人應采用方框圖或其他有效形式，全面披露發起人、持有發行人3%以上股份的主要股東、實際控制人。 ( )

　　21.實際控制人應披露到最終的國有控股主體或自然人為止。( )

　　22.若曾存在工會持股、職工持股會持股、信托持股、委托持股或股東數量超過300人的情況，發行人應詳細披露有關股份的形成原因及演變情況。 ( )

　　23.發行人應披露持有3%以上股份的主要股東以及作為股東的董事、監事、高級管理人員作出的重要承諾及其履行情況。( )

　　24.發行人應披露其在行業中的競爭地位，包括發行人的市場占有率、近3年的變化情況及未來變化趨勢、主要競爭對手的簡要情況等。 ( )

　　25.如向單個供應商的采購比例超過總額的50%或嚴重依賴于少數供應商的，應披露其名稱及采購比例。受同一實際控制人控制的供應商，應分別計算采購額。( )

　　26.發行人應根據重要性原則披露主營業務的具體情況，包括董事、監事、高級管理人員和核心技術人員，主要關聯方或持有發行人3%以上股份的股東在主要供應商或客戶中所占的權益，若無，無須說明。( )

　　27.發行人允許他人使用自己所有的資產，或作為被許可方使用他人資產的，應簡要披露許可合同的主要內容。( )

　　28.發行人應根據《公司法》和《企業會計準則》的相關規定披露關聯方、關聯關系和關聯交易。( )

　　29.發行人應披露交易金額在1000萬元以上或者雖未達到前述標準但對生產經營活動、未來發展或財務狀況具有重要影響的合同內容。()

　　30.發行人應披露董事、監事、高級管理人員及核心技術人員的簡要情況，對核心技術人員，還應披露其主要成果及獲得的獎項。( )

　　31.發行人應披露近3年內是否存在資金被控股股東、實際控制人及其控制的其他企業占用的情況，或者為控股股東、實際控制人及其控制的其他企業擔保的情況。( )

　　32.發行人運行不足3年的，應披露設立前利潤表編制的會計主體及確定方法;存在剝離調整的，還應披露剝離調整的原則、方法和具體剝離情況。( )

　　33.發行人最近1　年及1　期內收購兼并其他企業資產(或股權)，且被收購企業資產總額或營業收入或凈利潤超過收購前發行人相應項目30%(含)的，應披露被收購企業收購前一年利潤表。 ( )

　　34.發行人應披露所有者權益變動表，扼要披露報告期內各期末股東權益的情況，包括股本、資本公積、盈余公積、未分配利潤及少數股東權益的情況。( )

　　35.發行人凈資產收益率和每股收益的計算應執行財政部、中國證監會的有關規定。( )

　　36.發行人應披露發行當年和未來兩年的發展計劃，包括提高競爭能力、市場和業務開拓、籌資等方面的計劃。( )

　　37.發行人已發行境外上市外資股的，應披露股利分配的上限為按中國會計準則和制度與上市地會計準則確定的未分配利潤數字中較高者。()

　　38.總資產規模為1億元以上的發行人，可視實際情況決定應披露的交易金額，但應在申報時說明。( )

　　39.發行人應披露控股股東或實際控制人、控股子公司，發行人董事、監事、高級管理人員和核心技術人員作為一方當事人的重大訴訟或仲裁事項。( )

　　40.擔保采用保證方式的，發行人應披露擔保物的種類、數量、價值等相關情況。( )

　　41.第1　號準則要求有關人員的簽名下方應以印刷體形式注明其姓名。( )

　　42.招股說明書是發行人在股票上市前向公眾公告發行與上市有關事項的信息披露文件。( )

　　43.不論《股票上市公告書內容與格式指引》是否有明確規定，凡在招股說明書披露日至上市公告書刊登日期間所發生的對投資者作出投資決策有重大影響的信息，均應披露。( )

　　44“.發行公告是承銷商對公眾投資人作出的事實通知。 ( )

　　45.信息披露及時性原則是指信息披露義務人必須把能夠提供給投資者判斷證券投資價值的情況全部公開。( )

　　46.若發行人有充分依據證明第1號準則要求披露的某些信息涉及國家機密、商業秘密及其他因披露可能導致其違反國家有關保密法律法規規定或嚴重損害公司利益的，發行人可向中國證監會申請豁免披露。()

　　47.在境內外市場發行并上市的公司在境外市場披露的信息，應當同時在境內市場披露。( )

　　48.除監事會公告外，上市公司披露的信息應當以董事會公告的形式發布。 ( )

　　49.上市公司董事、監事、大股東應當對公司信息披露的真實性、準確性、完整性、及時性、公平性負責，但有充分證據表明其已經履行勤勉盡責義務的除外。( )

　　50.認定公司控制權的歸屬，只需審查相應的股權投資關系。( )

　　判斷題

　　1.A 2.A 3.B 4.B 5.B 6.A 7.A 8.B 9.B 10.A

　　11.A 12.A 13.A 14.B 15.A 16.A 17.A 18.A 19.B 20.B

　　21.A 22.B 23.B 24.A 25.B 26.B 27.A 28.A 29.B 30.A

　　31.A 32.A 33.B 34.A 35.A 36.A 37.B 38.B 39.A 40.B

　　41.A 42.B 43.A 44.A 45.B 46.A 47.A 48.A 49.B 50.B