46.【答案】A

　　【解析】滬市投資者可以使用其所持的上海證券交易所賬戶在申購日(以下簡稱“T日”)向上海證券交易所申購在上海證券交易所發行的新股，申購時間為T日上午9：30一11：30，下午1：O0～3：00。

　　47.【答案】A

　　【解析】發行人應披露的股本情況主要包括：①本次發行前的總股本、本次發行的股份，以及本次發行的股份占發行后總股本的比例;②前l0名股東;③前l0名自然人股東及其在發行人處擔任的職務;④若有國有股份或外資股份的，須根據有關主管部門對股份設置的批復文件披露股東名稱、持股數量、持股比例。涉及國有股的，應在國家股股東之后標注“SS”，在國有法人股股東之后標注“sLs”，并披露前述標識的依據及標識的含義;⑤股東中的戰略投資者持股及其簡況;⑥本次發行前各股東間的關聯關系及關聯股東的各自持股比例;⑦本次發行前股東所持股份的流通限制和自愿鎖定股份的承諾。

　　48.【答案】D

　　【解析】關于發行人關聯方情況的披露，發行人應采用方框圖或其他有效形式.全面披露發起人、持有發行人5%以上股份的主要股東、實際控制人、控股股東、實際控制人所控制的其他企業、發行人的職能部門、分公司、控股子公司、參股子公司以及其他有重要影響的關聯方。實際控制人應披露到最終的國有控股主體或自然人為止。

　　49.【答案】C

　　【解析】 涉及國有股的，應在國家股股東之后標注“SS”(“State-ownShareholder”的縮寫)，在國有法人股股東之后標注“SLS”(“State-ownLegal-personShareholder”的縮寫)，并披露前述標識的依據及標識的含義。

　　5(　　).【答案】B

　　【解析】“根據《證券法》等的規定，股票依法發行后，發行人經營與收益的變化由發行人自行負責，由此變化引致的投資風險，由投資者自行負責。”“投資者若對本招股說明書及其摘要存在任何疑問，應咨詢自己的股票經紀人、律師、專業會計師或其他專業顧問。”

　　51.【答案】C

　　【解析】 向原股東配股，除符合上述一般規定外，還應當符合下列規定：

　　(1)擬配股數量不超過本次配股前股本總額的30%。

　　(2)控股股東應當在股東大會召開前公開承諾認配股份的數量。

　　(3)采用《證券法》規定的代銷方式發行。

　　52，【答案】B

　　【解析】根據《上市公司證券發行管理辦法》規定，公開發行可轉換公司債券的上市公司，其最近3個會計年度加權平均凈資產收益率平均不低于6%;}口除非經常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比，以低者作為加權平均凈資產收益率的計算依據。

　　53.【答案】B

　　【解析】向不特定對象公開募集股份，除符合上述一般規定外，還應當符合下列規定：

　　(1)最近3個會計年度加權平均凈資產收益率平均不低于6%。扣除非經常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比，以低者作為加權平均凈資產收益率的計算依據。

　　(2)除金融類企業外，最近一期期末不存在持有金額較大的交易性金融資產和可供出售的金融資產、借予他人款項、委托理財等財務性投資的情形。

　　(3)發行價格應不低于公告招股意向書前20個交易日公司股票均價或前l個交易日的均價。

　　54.【答案】B

　　【解析】新股發行的申請程序流程應為聘清保薦人一董事會作出決議～股東大會批準一一編制和提交申請文件一重大事項的持續關注。

　　55.【答案】C

　　【解析】股東大會應當就本次發行證券的種類和數量、發行方式、發行對象及向原股東配售的安排、定價方式或價格區間、募集資金用途、決議的有效期、對董事會辦理本次發行具體事宜的授權、其他必須明確的事

　　項進行逐項表決。股東大會就發行證券事項作出決議，必須經出席會議的股東所持表決權的2/3以上通過。向本公司特定的股東及其關聯人發行證券的，股東大會就發行方案進行表決時，關聯股東應當回避。

　　56.【答案】B

　　【解析】股東大會就發行證券事項作出決議，必須經出席會議的股東所持表決權的2/3以上通過。向本公司特定的股東及其關聯人發行證券的，股東大會就發行方案進行表決時，關聯股東應當回避。

　　57.【答案】B

　　【解析】根據《上市公司證券發行管理辦去》規定，公開發行可轉換公司債券的上市公司，其最近3個會計年度加權平均凈資產收益率平均不低于6%;扣除非經常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比，以低者作為加權平均凈資產收益率的計算依據。

　　58.【答案】D

　　【解析】由于可轉換公司債券中的回售條款規定，如果股票價格連續若干個交易日收盤價低于某一回售啟動價格(該回售啟動價要低于轉股價格)，債券持有人有權按一定金額回售給發行人，所以，回售條款相當于債券持有人同時擁有發行人出售的1張美式期權。

　　59.【答案】C

　　【解析】考生應熟悉分離交易的可轉換公司債券的條件。

　　60.【答案】C

　　【解析】證券發行申請未獲核準的上市公司，自中國證監會作出不予核準的決定之日起6個月后，可再次提出證券發行申請。

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