三、判斷題

　　1.B

　　【解析】本題考查國債承銷業(yè)務的資格條件和資格申請。申請人申請記賬式國債承銷團成

　　員資格的，應當將申請材料提交財政部。

　　2.B

　　【解析】本題考查國債承銷業(yè)務的資格條件和資格申請。申請憑證式國債承銷團成員資格

　　的申請人除基本條件外，還須具備下列條件：(1)注冊資本不低于人民幣3億元或者總資

　　產(chǎn)在人民幣100億元以上的存款類金融機構;(2)營業(yè)網(wǎng)點在40個以上。

　　3.B

　　【解析】本題考查債券管理制度的發(fā)展歷史.企業(yè)發(fā)行中期票據(jù)應制定發(fā)行計劃，在計劃

　　內(nèi)可靈活設計各期票據(jù)的利率形式、期限結構等要素。

　　4.B

　　【解析】本題考查債券管理制度的發(fā)展歷史。證券公司債券不包括可轉(zhuǎn)換債券和次級債券。

　　5.B

　　【解析】本題考查我國投資銀行業(yè)務的發(fā)展歷史一發(fā)行監(jiān)管制度的演變。l998年之前，我國股票發(fā)行監(jiān)管制度采取發(fā)行規(guī)模和發(fā)行企業(yè)數(shù)量雙重控制的辦法。

　　6.B

　　【解析】我國目前遵循的是法定資本制的原則，不僅要求公司在章程中規(guī)定資本總額，而

　　且要求在設立登記前認購或募足完畢。

　　7.A

　　【解析】根據(jù)《公司法》規(guī)定，設立股份有限公司，應當有2人以上200人以下為發(fā)起人，

　　其中，必須有半數(shù)以上的發(fā)起人在中國境內(nèi)有住所。

　　8.B

　　【解析】董事會每年度至少召開兩次會議，每次會議應當于會議召開l0日前通知全體董

　　事和監(jiān)事。代表1/l0以上表決權的股東、1/3以上董事或者監(jiān)事會，可以提議召開董事

　　會臨時會議。

　　9.A

　　【解析】本題考查股份有限公司的合并和分立。

　　10.B

　　【解析】上市公司董事或者其他高級管理人員可以兼任公司董事會秘書。

　　11.B

　　【解析】題干內(nèi)容屬于要進行評估的內(nèi)容之一。

　　12.B

　　【解析】具有法人資格的國有企業(yè)、事業(yè)及其他單位以其依法占用的法人資產(chǎn)向獨立于

　　自己的股份公司出資形成或依法定程序取得的股份，應該是構成國家法人股，并非是國

　　家股。注意區(qū)分兩個的概念。

　　13.A

　　【解析】本題考查土地使用權的處置。

　　14.A

　　【解析】本題考查法人財產(chǎn)權的相關內(nèi)容。

　　15.B

　　【解析】題干中的實質(zhì)性復核應該是原則性復核。

　　16.B

　　【解析】應該是內(nèi)部收益率高于邊際資本成本的投資項目應接受，反之則拒絕;兩者相

　　等時則是最優(yōu)的資本預算。

　　17.A

　　【解析】本題考查股權融資的特點。

　　18.B

　　【解析】對于債務融資而言，外部融資會引起上市公司無法支付到期債務的財務風險;

　　對于股權融資而言，證券市場上的股價下跌會引發(fā)“惡意收購”的風險。

　　19.A

　　【解析】本題考查凈收入理論的相關內(nèi)容。

　　20.A

　　【解析】本題考查公司融資成本的相關知識。

　　21.B

　　【解析】保薦機構對證券服務機構及其簽字人員出具的專業(yè)意見存有疑義的，應該是主

　　動與證券服務機構進行協(xié)商，而不是發(fā)行人。

　　22.B

　　【解析】應該是審計報告具有法定的證明效力。

　　23.B

　　【解析】每次參加發(fā)審委會議的發(fā)審委委員為7名。表決投票時同意票數(shù)達到5票為通

　　過。而不是同意票數(shù)達4票為通過。

　　24.A

　　【解析】本題考查關于保薦協(xié)議的相關規(guī)定。

　　25.B

　　【解析】在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人應該最近3個會計年度凈利潤均為

　　正數(shù)且累計超過人民幣3000萬元，凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后較低者為計算依據(jù)。

　　而不是1000萬元。

　　26.A

　　【解析】本題考查首次公開發(fā)行股票詢價與定價的相關規(guī)定。

　　27.A

　　【解析】本題考查首次公開發(fā)行股票詢價與定價的相關規(guī)定。

　　28.B

　　【解析】保薦機構應當在簽訂保薦協(xié)議時指定2名保薦代表人具體負責保薦工作，作為

　　保薦機構與證券交易所之間的指定聯(lián)絡人。而不是指定l名。

　　29.A

　　【解析】本題考查承銷的相關規(guī)定。

　　30.B

　　【解析】創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票的持續(xù)督導的期間為股票上市當年剩余時間及其后3

　　個完整會計年度。

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