三、判斷題

　　1.B

　　【解析】憑證式國債通過商業銀行和郵政儲蓄銀行的網點，面向公眾投資者發行。

　　2.A

　　【解析】本題考查債券管理制度的發展歷史。2006年1月1日實施的經修訂的《證券法》在發行監管方面明確了公開發行和非公開發行的界限。

　　3.A

　　【解析】本題考查我國投資銀行業務的發展歷史。

　　4.B

　　【解析】我國的企業債券泛指各種所有制企業發行債券等。

　　5.A

　　【解析】本題考查我國投資銀行業務的發展歷史。

　　6.A

　　【解析】本題考查投資銀行業務內部控制的總體要求。

　　7.B

　　【解析】監事會和連續90日以上單獨或者合計持有公司10%以上股份的股東擁有補充召

　　集權和補充主持權。

　　8.A

　　【解析】本題考查股份有限公司的股東和股東大會一股東大會的運作和議事規則。

　　9.B

　　【解析】公司為公司股東(含控股股東)或者實際控制人提供擔保的，必須經股東大會決

　　議。在此種情況下，股東或者受實際控制人支配的股東，不得參加表決。

　　10.A

　　【解析】本題考查股份有限公司的合并和分立。

　　11.A

　　【解析】本題考查擬發行上市公司改組的具體要求。

　　12.A

　　【解析】本題考查無形資產權利的有效性和處理的合法性。

　　13.A

　　【解析】本題考查重要性水平的概念。

　　14.A

　　【解析】本題考查審計完成階段的概念。審計完成階段是實質性審計工作的結束。

　　15.B

　　【解析】本題表述的是固有風險的概念。控制風險是被審計單位的內部控制制度或程序

　　不能及時防止或發現某項認定發生重大錯報的可能性。

　　16.A

　　【解析】本題考查內部融資的低風險性特點。

　　17.B

　　【解析】間接融資主要指銀行性融資。股票融資、公司債券融資、國債融資等都屬于直

　　接融資范疇。

　　18.B

　　【解析】應該是未分配利潤籌資可以使股東獲得稅收上的好處。

　　19.A

　　【解析】本題考查邊際資本成本的概念。

　　20.B

　　【解析】應該是不改變其負債。認股權的執行增加的是公司的權益資本，而不改變其

　　負債。

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