二、多項選擇題

　　1.ACD

　　[解析]發行人應披露：(1)預計募集資金數額;(2)按投資項目的輕重緩急順序，列表披露預計募集資金投入的時間進度及項目履行的審批、核準或備案情況;(3)若所籌資金不能滿足項目資金需求的，應說明缺口部分的資金來源及落實情況。

　　2.ABC

　　[解析]略

　　3.ABCD

　　[解析]若發行人有充分依據證明第1號準則要求披露的某些信息涉及國家機密、商業秘密及其他因披露可能導致其違反國家有關保密法律法規規定或嚴重損害公司利益的，發行人可向中國證監會申請豁免披露。

　　4.ABC

　　[解析]招股說明書全文文本扉頁應栽有的內容有：(1)發行股票類型;(2)發行股數;(3)每股發行價格;(4)預計發行日期;(5)擬上市的證券交易所;(6)發行后總股本，發行境外上市外資股的公司還應披露在境內上市流通的股份數量和在境外上市流通的股份數量;(7)本次發行前股東所持股份的流通限制、股東對所持股份自愿鎖定的承諾;(8)保薦人、主承銷商;招股說明書簽署日期。

　　5.ABCD

　　[解析]發行人應披露本次發行的基本情況，主要包括：(1)股票種類;(2)每股面值;(3)發行股數及占發行后總股本的比例;(4)每股發行價;(5)標明計量基礎和口徑的市盈率;(6)預測凈利潤及發行后每股盈利(如有);(7)發行前和發行后每股凈資產;(8)標明計量基礎和口徑的市凈率;(9)發行方式與發行對象;(10)承銷方式;(11)預計募集資金總額和凈額;(12)發行費用概算(包括承銷費用、保薦費用、審計費用、評估費用、律師費用、發行手續費用、審核費用等)。

　　6.ABCD

　　[解析]四個選項所述都屬于應當披露的風險因素，此外還有很多風險因素，如資產周轉能力差導致的流動風險、現金狀況不佳或債務結構不合理導致的償債風險、技術尚未產業化、技術缺乏有效保護或保護期短等均應當披露。

　　7.ABD

　　[解析]發行人應詳細披露改制重組的情況主要包括：(1)設立方式;(2)發起人;(3)在改制設立發行人之前，主要發起人擁有的主要資產和實際從事的主要業務;(4)發行人成立時擁有的主要資產和實際從事的主要業務;(5)在發行人成立之后，主要發起人擁有的主要資產和實際從事的主要業務;(6)改制前原企業的業務流程、改制后發行人的業務流程，以及原企業和發行人業務流程間的聯系;(7)發行人成立以來，在生產經營方面與主要發起人的關聯關系及演變情況;(8)發起人出資資產的產權變更手續辦理情況。發行人應詳細披露與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業在資產、人員、財務、機構、業務方面的分開情況，說明是否具有完整的業務體系及面向市場******經營的能力。

　　8.ACD

　　[解析]發行人應披露的股本情況主要包括：(1)本次發行前的總股本、本次發行的股份，以及本次發行的股份占發行后總股本的比例;(2)前10名股東;(3)前10名自然人股東及其在發行人處擔任的職務;(4)若有國有股份或外資股份的，須根據有關主管部門對股份設置的批復文件披露股東名稱、持股數量、持股比例。涉及國有股的，應在國家股股東之后標注“SS”(State-own Shareholder)，在國有法人股股東之后標注“SLS”(State-own Legal-person Shareholder)，并披露前述標識的依據及標識的含義;(5)股東中的戰略投資者持股及其簡況;(6)本次發行前各股東間的關聯關系及關聯股東的各自持股比例;(7)本次發行前股東所持股份的流通限制和自愿鎖定股份的承諾。

　　9.BCD

　　[解析]發行人應披露其主營業務、主要產品(或服務)及設立以來的變化情況。

　　10.ABCD

　　[解析]信息披露應堅持：(1)真實性原則;(2)準確性原則;(3)完整性原則;(4)及時性原則。

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