二、多項選擇題

　　1.BCD

　　[解析]關聯關系主要是指在財務和經營決策中，有能力對發行人直接或間接控制或施加重大影響的方式或途徑，主要包括關聯方與發行人之間存在的股權關系、人事關系、管理關系及商業利益關系。

　　2.ABD

　　[解析]會計報表的審計是指從審計工作開始到審計報告完成的整個過程，一般包括三個主要階段，即計劃階段、實施審計階段和審計完成階段。

　　3.AD

　　[解析]《證券法》對股份有限公司申請股票上市的要求：(1)股票經國務院證券監督管理機構核準已公開發行;(2)公司股本總額不少于人民幣3000萬元;(3)公開發行的股份達到公司股份總數的25%以上;公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發行股份的比例為10%以上;(4)公司最近3年無重大違法行為，財務會計報告無虛假記載。

　　4.BC

　　[解析]資產評估報告的正文包括：評估機構與委托單位的名稱、評估目的與評估范圍、資產狀況與產權歸屬、評估基準日期、評估原則、評估依據、評估方法和計價標準、資產評估說明、資產評估結論、評估附件名稱、評估日期、評估人員簽章。

　　5.ABC

　　[解析]發起人以與經營性業務有關的資產出資，同時還應投入與該經營性業務密切關聯的商標、特許經營權、專利技術等無形資產。

　　6.ABCD

　　[解析]治理規范的具體要求主要有：(1)擬發行上市公司的資產應做到******完整;(2)擬發行上市公司的人員應做到******;(3)擬發行上市公司的機構應做到******;(4)擬發行上市公司應做到財務******。

　　7.BCD

　　[解析]對是否存在同業競爭，發行人董事應從業務的性質、業務的客戶對象、產品或勞務的可替代性、市場差別等方面判斷，并充分考慮對擬發行上市公司的客觀影響。

　　8.ABC

　　[解析]一般采用以下處置方式：(1)當企業整體改組為上市公司的時候，無形資產產權一般全部轉移到上市公司，由國有股權的持股單位，即原企業的上級單位享有無形資產產權的折股。(2)當企業以分立或合并的方式改組，成立了對上市公司控股的公司的時候，有多種處置方式：①直接作為投資折股，產權歸上市公司，控股公司不再使用該無形資產;②產權歸上市公司，但允許控股公司或其他關聯公司有償或無償使用該無形資產;③無形資產產權由上市公司的控股公司掌握，控股公司與上市公司簽訂關于無形資產使用的許可協議，由上市公司有償使用;④由上市公司出資取得無形資產的產權。

　　9.ABCD

　　[解析]關聯方主要包括：(1)控股股東;(2)其他股東;(3)控股股東及其股東控制或參股的企業;(4)對控股股東及主要股東有實質影響的法人或自然人;(4)發行人參與的合營企業;(5)發行人參與的聯營企業;(6)主要投資者個人、關鍵管理人員、核心技術人員或與上述關系密切的人士控制的其他企業;(7)其他對發行人有實質影響的法人或自然人。

　　10.BC

　　[解析]收益現值法通常用于有收益企業的整體評估及無形資產評估等。用收益現值法進行資產評估的，應當根據被評估資產合理的預期獲利能力和適當的折現率，計算出資產的現值，以此估算資產價值。

關注"證券從業"官方微信，獲取考前內部資料、考試備考信息等!

證券從業題庫【手機題庫下載】 | 微信搜索"566證券從業"

　　相關推薦：

　　2012-2014年證券從業資格考試真題及答案|解析|估分|下載

　　2015考試大綱※考試吧策劃:2015年7月證券改革解讀及應對策略

　　2015年證券從業《發行承銷》必背干貨匯總※2015證券報名時間

　　2015年9月證券統考準考證打印入口※下半年證券各類別報名入口