26[單選題] 《中華人民共和國公司法》規定，公司的剩余資產在分配給股東之前，其支付順序為(  )。

　　A.清算費用、繳付所欠稅款、員工工資、勞動保險費用、清償公司債務

　　B.清算費用、繳付所欠稅款、勞動保險費用、員工工資、清償公司債務

　　C.清算費用、員工工資、勞動保險費用、繳付所欠稅款、清償公司債務

　　D.清算費用、員工工資、繳付所欠稅款、勞動保險費用、清償公司債務

　　參考答案：C

　　參考解析：普通股票股東行使剩余財產分配權也有一定的先決條件。(1)普通股票股東要求分配公司資產的權利不是任意的，必須是在公司解散清算之時。(2)公司的剩余資產在分配給股東之前，一般應按下列順序支付：支付清算費用，支付公司員工工資和勞動保險費用，繳付所欠稅款，清償公司債務;若還有剩余資產，再按照股東持股比例分配給各股東。

　　27[單選題] 公司與資信評級機構應當約定，在公司債券有效存續期間，資信評級機構每年至少公告(　　)次跟蹤評級報告。

　　A.1

　　B.2

　　C.3

　　D.5

　　參考答案：A

　　參考解析：《公司債券發行試點辦法》規定，公司與資信評級機構應當約定，在債券有效存續期間，資信評級機構每年至少公告1次跟蹤評級報告。

　　28[單選題] 通常，在金融期權交易中，(  )需要開立保證金賬戶，并按照規定繳納保證金。

　　A.期權買賣雙方均

　　B.期權買賣雙方均不

　　C.期權購入者

　　D.期權出售者

　　參考答案：D

　　參考解析：在金融期權交易中，只有期權出售者，尤其是無擔保期權的出售者才需開立保證金賬戶，并按規定繳納保證金，以保證其履約義務。

　　29[單選題] 股票價格指數期貨的交易單位等于基礎指數的數值與交易所規定的每點價值之(　　)。

　　A.和

　　B.差

　　C.乘積

　　D.商

　　參考答案：C

　　參考解析： 股票價格指數期貨是以股票價格指數為基礎變量的期貨交易，是為適應人們控制股市風險，尤其是系統性風險的需要而產生的。股票價格指數期貨的交易單位等于基礎指數的數值與交易所規定的每點價值之乘積.采用現金結算。

　　30[單選題] 股票的市場價格總是圍繞其(　　)波動。

　　A.內在價值

　　B.清算價值

　　C.票面價值

　　D.外在價值

　　參考答案：A

　　參考解析： 股票的內在價值即理論價值，也即股票未來收益的現值。股票的內在價值決定股票的市場價格，股票的市場價格總是圍繞其內在價值波動。

　　31[單選題] 按基金的組織形式劃分，證券投資基金可分為(　　)。

　　A.債券基金、股票基金和貨幣市場基金

　　B.封閉式基金與開放式基金

　　C.成長型基金與收入型基金

　　D.契約型基金與公司型基金

　　參考答案：D

　　參考解析：證券投資基金按基金的組織形式可分為公司型基金與契約型基金。

　　32[單選題] (　　)是證券市場上最活躍的投資者。

　　A.證券經營機構

　　B.銀行業金融機構

　　C.保險金融機構

　　D.政府機構

　　參考答案：A

　　參考解析： 證券經營機構是證券市場上最活躍的投資者，以其自有資本、營運資本、營運資金和受托投資資金進行證券投資。我國證券經營機構主要為證券公司。

　　33[單選題] 證券公司凈資本或其他風險控制指標不符合規定標準的，派出機構應當責令公司限期改正，在5個工作日內制訂并報送整改計劃，整改期限最長不超過(  )個工作日。

　　A.10

　　B.15

　　C.20

　　D.25

　　參考答案：C

　　參考解析：證券公司凈資本或其他風險控制指標不符合規定標準的，派出機構應當責令公司限期改正，在5個工作日內制訂并報送整改計劃，整改期限最長不超過20個工作日;證券公司未按時報送整改計劃的，派出機構應"-3立即限制其業務活動。

　　34[單選題] 下列選項中，屬于資本流出的是(　　)。

　　A.外國對本國負債減少

　　B.本國對外國的負債增加

　　C.本國對外國的債務減少

　　D.本國在外國的資產減少

　　參考答案：C

　　參考解析：資本流出主要表現為：(1)外國在本國的資產減少。(2)外國對本國債務增加。(3)本國對外國的債務減少。(4)本國在外國的資產增加。A、B、D項都屬于資本流入。

　　35[單選題] 為保證資金和基礎資產的安全，特定目的機構通常聘請信譽良好的(　　)進行資金和資產的托管。

　　A.金融機構

　　B.發起人

　　C.特定目的受托人

　　D.承銷人

　　參考答案：A

　　參考解析： 為保證資金和基礎資產的安全，特定目的機構通常聘請信譽良好的金融機構進行資金和資產的托管。

　　36[單選題] 下列選項中，利率在償付期限內發生變化的是(　　)。

　　A.貼現債券

　　B.附息債券

　　C.息票累積債券

　　D.浮動利率債券

　　參考答案：D

　　參考解析： 浮動利率債券是在票面利率的基礎上參照預先確定的某一基準利率予以定期調整的債券，所以其利率在償付期限內會發生變化。

　　37[單選題] 可轉換持有人的轉股權有效期通常(　　)債券期限。

　　A.等于

　　B.大于

　　C.小于

　　D.無法比較

　　參考答案：A

　　參考解析： 可轉換債券持有人的轉股權有效期通常等于債券期限，債券發行條款中可以規定若干修正轉股價格的條款;而附權債券的權證有效期通常不等于債券期限，只有在正股除權除息時才調整行權價格和行權比例。

　　38[單選題] 通過各種通信方式，不通過集中的交易所，實行分散的、一對一交易的金融衍生工具屬于(　　)。

　　A.嵌入式衍生工具

　　B.交易所交易的衍生工具

　　C.結構化金融衍生工具

　　D.OTC交易的衍生工具

　　參考答案：D

　　參考解析： 場外交易市場(簡稱“OTC”)交易的衍生工具是指通過各種通信方式，不通過集中的交易所，實行分散的、一對一交易的衍生工具。

　　39[單選題] 按(　　)的不同，金融市場可以分為貨幣市場、資本市場、外匯市場、黃金市場和保險市場。

　　A.標的物

　　B.發行范圍

　　C.發行時間

　　D.市場規模

　　參考答案：A

　　參考解析： 按標的物的不同，金融市場可以分為貨幣市場、資本市場、外匯市場、黃金市場和保險市場。

　　40[單選題] 證券公司發行債券應當由(　　)制訂方案。

　　A.發行人股東會

　　B.發行人董事會

　　C.發行人管理層

　　D.發行人聘請的主承銷商

　　參考答案：B

　　參考解析： 證券公司發行債券應當由董事會制訂方案，股東會對下列事項作出專項決議：(1)發行規模、期限、利率。(2)擔保。(3)募集資金的用途。(4)發行方式。(5)決議有效期。(6)與本期債券相關的其他重要事項。

　　41[單選題] 國外學者認為股價變動要比經濟景氣循環早(　　)。

　　A.3～5個月

　　B.4～6個月

　　C.1～2個月

　　D.2～3個月

　　參考答案：B

　　參考解析： 國外學者認為股價變動要比經濟景氣循環早4～6個月。這是因為股票價格是對未來收入的預期，所以先于經濟周期的變動而變動。因此，股票價格水平成為經濟周期變動的靈敏信號或稱為“先導性指標”。

　　42[單選題] 下列選項中，不屬于證券金融公司從事轉融通業務的權益處理的是(  )。

　　A.證券金融公司開立轉融通業務的證券資金賬戶

　　B.擔保證券的記錄以及發行人權利的行使

　　C.投資收益的處分

　　D.持券信息披露義務

　　參考答案：A

　　參考解析：證券金融公司從事轉融通業務的權益處理包括：(1)擔保證券的記錄以及發行人權利的行使。(2)投資收益的處分。(3)持券信息披露義務。

　　43[單選題] 衡量一個證券投資基金經營業績的主要指標是(　　)。

　　A.基金資產總值

　　B.基金負債

　　C.基金份額凈值

　　D.基金資產凈值

　　參考答案：C

　　參考解析： 基金份額凈值是衡量一個基金經營業績的主要指標，也是基金份額交易價格的內在價值和計算依據。一般情況下，基金份額價格與資產凈值趨于一致，即資產凈值增長，基金份額價格也隨之提高。

　　44[單選題] 通過向社會公開發行一種憑證來籌集資金，并將資金用于證券投資的集合投資制度指的是(　　)。

　　A.股票

　　B.債券

　　C.投資基金

　　D.公開市場

　　參考答案：C

　　參考解析： 投資基金是一種利益共享、風險共擔的集合投資制度，即通過向社會公開發行一種憑證來籌集資金，并將資金用于證券投資。

　　45[單選題] 證券公司設立子公司，要求最近1年凈資本不得低于(　　)億元人民幣。

　　A.20

　　B.10

　　C.5

　　D.12

　　參考答案：D

　　參考解析： 證券公司設立子公司，應"-3符合審慎性要求的條件之一是：最近l2個月各項風險控制指標持續符合規定標準，最近l年凈資本不低于12億元人民幣。

　　46[單選題] 債券是一種虛擬資本，而不是(　　)。

　　A.真實資本

　　B.實收資本

　　C.固定資本

　　D.流動資本

　　參考答案：A

　　參考解析： 債券盡管有面值。代表了一定的財產價值.但它也只是一種虛擬資本，而非真實資本。

　　47[單選題] 首次公開發行的股票在中小企業板上市的，發行人及其主承銷商可以根據(　　)結果協商確定發行價格。

　　A.動態市盈率

　　B.靜態市盈率

　　C.累計投標詢價

　　D.初步詢價

　　參考答案：D

　　參考解析：《我國證券發行與承銷管理辦法》規定，首次公開發行股票以詢價方式確定股票發行價格。首次公開發行的股票在中小企業板上市的，發行人及其主承銷商可以根據初步詢價結果協商確定發行價格，不再進行累計投標詢價。

　　48[單選題] (　　)負責ADR的注冊和過戶，安排ADR在存券信托公司的保管和清算。

　　A.存券銀行

　　B.存券公司

　　C.托管公司

　　D.中央存托公司

　　參考答案：A

　　參考解析： 在ADR交易過程中，存券銀行負責ADR的注冊和過戶，安排ADR在存券信托公司的保管和清算，及時通知托管銀行變更股東或債券持有人的登記資料，并與經紀人保持經常聯系，保證ADR交易的順利進行。

　　49[單選題] 《中華人民共和國證券法》規定，設立證券公司的主要股東應當最近(　　)年無重大違法違規記錄且凈資產不低于人民幣2億元。

　　A.5

　　B.3

　　C.10

　　D.2

　　參考答案：B

　　參考解析： 按照《中華人民共和國證券法》的要求，設立證券公司應"-3具備下列條件：(1)有符合法律、行政法規規定的公司章程。(2)主要股東具有持續經營能力，信譽良好，最近3年無重大違法違規記錄，凈資產不低于人民幣2億元。(3)有符合《中華人民共和國證券法》規定的注冊資本。(4)董事、監事、高級管理人員具備任職資格，從業人員具有證券從業資格。(5)有完善的風險管理與內部控制制度。(6)有合格的經營場所和業務設施。(7)法律、行政法規規定的和經國務院批準的國務院證券監督管理機構規定的其他條件。

　　50[單選題] 回購交易通常在(  )交易中運用。

　　A.遠期

　　B.現貨

　　C.債券

　　D.股票

　　參考答案：C

　　參考解析：回購交易更多地具有短期融資的屬性。從運作方式看，它結合了現貨交易和遠期交易的特點，通常在債券交易中運用。

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