點擊查看：2018年12月證券從業(yè)《基礎知識》基礎練習題匯總

　　選擇題

　　1.證券投資基金的主要當事人有( ).

　　Ⅰ基金份額持有人

　　Ⅱ基金管理人

　　Ⅲ基金托管人

　　Ⅳ基金發(fā)起人

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅲ、Ⅳ

　　正確答案：A

　　解析：證券投資基金的3個主要當事人，即投資基金份額持有人、投資基金管理人、投資基金托管人。

　　2.風險識別主要內(nèi)容包括( )。

　　Ⅰ感知風險

　　Ⅱ檢測風險

　　Ⅲ分析風險

　　Ⅳ監(jiān)控風險

　　A.Ⅰ、Ⅱ

　　B.Ⅰ、Ⅲ

　　C.Ⅱ、Ⅲ

　　D.Ⅲ、Ⅳ

　　正確答案：B

　　解析：在風險管理中，風險識別的主要內(nèi)容包括感知風險和分析風險。

　　3.上海證券交易所的成分指數(shù)類包括( )

　　Ⅰ上證50指數(shù)

　　Ⅱ上證100指數(shù)

　　Ⅲ上證180指數(shù)

　　Ⅳ上證380指數(shù)

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ

　　正確答案：B

　　解析：上海證券交易所的成分指數(shù)類包括上證50指數(shù)、上證180指數(shù)、上證380指數(shù)。

　　4.在經(jīng)濟生活中，常見的非保險風險轉(zhuǎn)移有( )。

　　Ⅰ租賃

　　Ⅱ互助保證

　　Ⅲ保險合同

　　Ⅳ基金制度

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　正確答案：A

　　解析：非保險轉(zhuǎn)移是指通過訂立經(jīng)濟合同，將風險以及與風險有關的財務結(jié)果轉(zhuǎn)移給別人。在經(jīng)濟生活中，常見的非保險風險轉(zhuǎn)移有租賃、互助保證、基金制度等。保險合同屬于保險轉(zhuǎn)移。

　　5.有擔保債券按擔保品不同，分為( )

　　Ⅰ抵押債券

　　Ⅱ質(zhì)押債券

　　Ⅲ保證債券

　　Ⅳ信用債券

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　正確答案：A

　　解析：信用債券是無擔保債券。

　　6.普通股票股東行使資產(chǎn)收益權有一定法律上的限制，其一般原則包括( )。

　　I.股份公司只能留存收益支付紅利

　　II.紅利的支付不能減少其注冊資本

　　III.紅利的支付可以適當減少其注冊資本

　　IV.公司在無力償還時不能支付紅利

　　I、II、IV

　　I、III、IV

　　I、IV

　　II、IV

　　正確答案：A

　　解析：普通股票股東行使資產(chǎn)收益權有一定的限制條件，其中在法律上的限制一般原則包括：(1)股份公司只能留存收益支付紅利。(2)紅利的支付不能減少其注冊資本。(3)公司在無力償還時不能支付紅利.

　　7.下列關于金融期貨與金融期權交易者權力與義務對成性說法正確的是( )。

　　I.金融期權交易雙方的權力與義務存在著明顯的不對成性

　　II.金融期貨對交易雙方的任何一方而言，都既有要求對方履約的權利，又有自己對對方履約的義務

　　III.金融期權交易的賣方只有權利沒有義務，而期權的買方只有義務沒有權利

　　IV.金融期貨交易雙方的權利和義務不對稱

　　I、II

　　I、III

　　I、II、III、IV

　　II、III

　　正確答案：A

　　解析：金融期貨交易雙方的權利和義務對稱，即對任何一方而言，都既有要求對方履約的權利，又有自己對對方履約的義務。而金融期權交易雙方的權力與義務存在著明顯的不對稱性，期權的買方只有權利沒有義務，而期權的賣方只有義務沒有權利。

　　8.不得再次公開發(fā)行公司債券的情形有( )。

　　I.對已公開發(fā)行的公司債券或其他債務有違約或延遲支付本息的事實，且仍處于繼續(xù)狀態(tài)的

　　II.公司股東大會決議不得公開發(fā)行公司債券的

　　III.前一次公開發(fā)行的公司債券尚未募足的

　　IV.改變公開發(fā)行公司債券所募資金用途的

　　I、II、III

　　II、III、IV

　　I、II、IV

　　I、III、IV

　　正確答案：D

　　解析：不得再次公開發(fā)行公司債券的情形有：(1)對已公開發(fā)行的公司債券或其他債務有違約或延遲支付本息的事實，且仍處于繼續(xù)狀態(tài)的(2)前一次公開發(fā)行的公司債券尚未募足的(3)改變公開發(fā)行公司債券所募資金用途的

　　9.信用違約互換CDS的交易風險來自( )這幾個方面。

　　I.具有較高的杠桿性

　　II.特定信用工具可能同時在多起交易中被當做CDS的參考，有可能極大地放大風險敞口總額

　　III.危機期間，每起信用事件的發(fā)生都會引起市場參與者的相互猜疑

　　IV.投行從業(yè)人員道德風險

　　A.I、II、III

　　B.I、II、III、IV

　　C.II、III、IV

　　D.I、III、IV

　　正確答案：A

　　解析：CDS的交易的危險來自三個方面：(1)具有較高的杠桿性特定信用工具可。(2)由于信用保護的買方并不需要真正持有作為參考的信用工具(常見的有按揭貸款、按揭支持證券、各國國債及公司債券或債券組合、債券指數(shù))，因此，特定信用工具可能同時在多起交易中被當做CDS的參考，有可能極大地放大風險敞口總額，在發(fā)生危險時，市場往往恐慌性地高估涉險金額。(3)由于場外市場缺乏充分的信息披露和監(jiān)管，交易者并不清楚自己的交易對手卷入了多少了此類交易，因此，在危機期間每起信用事件的發(fā)生都會引起市場參與者的相互猜疑，擔心自己的交易對手因此倒下從而使自己的敞口頭寸失去著落。

　　10.以下選項中，關于債券的性質(zhì)說法正確的是( )。

　　I.債券屬于有價證券

　　II.債券是一種虛擬資本

　　III.債券是一種證權證券

　　IV.證券是債權的表現(xiàn)

　　I、II、III

　　I、III、IV

　　II、III、IV

　　I、II、IV

　　正確答案：D

　　解析：股票是證權證券。債券是一種有價證券，是社會各類經(jīng)濟主體為籌集資金而向債券投資者出具的、承諾按一定利率定期支付利息并到期償還本金的債權債務憑證。債券有以下基本性質(zhì)：(1)I.債券屬于有價證券。(2)債券是一種虛擬資本。(3)證券是債權的表現(xiàn)。

　　11.我國證券市場監(jiān)管的原則是( )

　　Ⅰ依法監(jiān)管原則

　　Ⅱ保護投資者利益原則

　　Ⅲ“三公”原則

　　Ⅳ監(jiān)管與自律相結(jié)合原則

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　正確答案：D

　　解析：證券市場監(jiān)管的4大原則。我國證券市場監(jiān)管的原則是(1)依法監(jiān)管原則。(2)保護投資者利益原則。(3)“三公”原則。(4)監(jiān)管與自律相結(jié)合原則。

　　12.債券投資風險相對低于股票投資，是因為( )

　　Ⅰ債券利息是公司固定支出，屬于費用范圍;股票的股息紅利是公司利潤一部分，公司有盈利才能支付

　　Ⅱ倘若公司破產(chǎn)，清理資產(chǎn)有余額償還時，債券償付在前，股票償付在后

　　Ⅲ在二級市場上，債券因其利率固定、期限固定，市場價格也較穩(wěn)定;而股票無固定期限和利率，市場價格波動頻繁

　　Ⅳ債券的投資收益高于股票

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　正確答案：A

　　解析：此題考查債券風險較低的原因，主要有三點。債券與股票相比，不好比較投資收益。

　　13.會計師事務所申請證券資格，應當具備的條件包括( )

　　Ⅰ持有不少于50%股權的股東，或半數(shù)從上合伙人最近在本機構連續(xù)執(zhí)業(yè)3年以上

　　Ⅱ在執(zhí)業(yè)活動中受到行政處罰、刑事處罰，自處罰決定生效之日起至提出申請之日止已滿3年

　　Ⅲ因以欺騙等不正當手段取得證券資格而被撤銷該資格，自撤銷之日起至提出申請之日止未滿3年

　　Ⅳ申請證券資格過程中，因隱瞞有關情況或者提供虛假材科被不予受理或者不予批準的，自被出具不予受理憑證或者不予批準決定之日起至提出申請之日止未滿3年

　　A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅰ、Ⅲ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅲ、Ⅳ

　　正確答案：A

　　解析：會計師事務所申請證券咨格，應當具備下列條件：(1)依法成立3年從上。(2)質(zhì)量控制制度和內(nèi)部管理制度健全并有效執(zhí)行，執(zhí)業(yè)質(zhì)量和職業(yè)道德良好。(3)注冊會計師不少于80人，其中通過注冊會計師全國統(tǒng)一考試取得注冊會計師證書的不少于55人，上述55人中最近5年持有注冊會計師證書且連續(xù)執(zhí)業(yè)的不少于35人。(4)有限責任會計師事務所凈資產(chǎn)不少于500萬元，合伙會計師事務所凈資產(chǎn)不少于300萬元。(5)會計師事務所職業(yè)保險的累計賠償限額與累計職業(yè)風險基金之和不少于600萬元。(6)上一年度審計業(yè)務收入不少于1600萬元。(7)持有不少于50%股權的股東，或半數(shù)以上合伙人最近在本機構連續(xù)執(zhí)業(yè)3年以上。(8)不存在下列情形之一：在執(zhí)業(yè)活動中受到行政處罰、刑事處罰，自處罰決定生效之日起至提出申請之日止未滿3年;因以欺騙等不正當手段取得證券資格而被撤銷該資格，自撤銷之日起至提出申請之日止未滿3年;申請證券資格過程中，因瞞有關情況或者提供虛假材科被不予受理或者不予批準的，自被出具不予受理憑證或者不予批準決定之日起至提出申請之日止未滿3年。

　　14.金融期權的主要功能有( )。

　　Ⅰ投資功能

　　Ⅱ套期保值功能

　　Ⅲ籌資功能

　　Ⅳ價格發(fā)現(xiàn)功能

　　A.Ⅰ、Ⅱ

　　B.Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　D.Ⅲ、Ⅳ

　　正確答案：B

　　解析：金融期權的主要功能編輯知識點批量(1)套期保值功能，根據(jù)《企業(yè)會計準則第24號——套期保值》的定義，套期保值是指企業(yè)為規(guī)避外匯風險、利率風險、商品價格風險、股票價格風險、信用風險等，指定一項或一項以上套期工具，使套期工具的公允價值或現(xiàn)金流量變動，預期抵銷被套期項目全部或部分公允價值或現(xiàn)金流量變動。(2)價格發(fā)現(xiàn)功能。價格發(fā)現(xiàn)功能是指在一個公開、公平、高效、競爭的期貨市場中，通過集中竟價形成期貨價格的功能。(3)投機功能。(4)套利功能。套利的理論基礎在于經(jīng)濟字中的一價定律，即忽略交易費用的差異，同一商品只能有一個價格。

　　15.契約型基金的當事人不包括( )

　　Ⅰ承銷人

　　Ⅱ管理人

　　Ⅲ托管人

　　Ⅳ發(fā)起人

　　A.Ⅰ、Ⅳ

　　B.Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅳ、Ⅱ

　　D.Ⅰ、Ⅲ

　　正確答案：A

　　解析：契約型基金的當事人有：投資者、管理人、托管人。

　　16.中國證監(jiān)會在對證券市場實施監(jiān)督管理中有權采取的措施包括( )。

　　I.進入涉嫌違法行為發(fā)生場所調(diào)查取證

　　II.詢問當事人與被調(diào)查時間有關的單位和個人，要求其對與被調(diào)查事件有關的事項做出說明

　　III.查閱、復制與被調(diào)查事件有關的財產(chǎn)權登記、通信記錄等資料

　　IV.對證券發(fā)行人、上市公司、證券公司進行現(xiàn)場檢查

　　I、II、III、IV

　　I、II、III

　　II、III、IV

　　I、II、IV

　　正確答案：A

　　解析：中國證監(jiān)會在對證券市場實施監(jiān)督管理中有權采取的措施包括：(1)進入涉嫌違法行為發(fā)生場所調(diào)查取證(2)詢問當事人與被調(diào)查時間有關的單位和個人，要求其對與被調(diào)查事件有關的事項做出說明(3)查閱、復制與被調(diào)查事件有關的財產(chǎn)權登記、通信記錄等資料(4)對證券發(fā)行人、上市公司、證券公司、證券投資基金管理公司、證券服務機構、證券交易所、證券登記結(jié)算機構進行現(xiàn)場檢查等。

　　17.與國內(nèi)債券相比，國際債券具有( )特點。

　　I.存在信用風險

　　II.存在匯率風險

　　III.發(fā)行規(guī)模大

　　IV.資金來源廣

　　I、II、III

　　II、III、IV

　　I、III、IV

　　I、II、III、IV

　　正確答案：B

　　解析：國際債券是一種跨國發(fā)行的債券，設計兩個或兩個以上的國家。同國內(nèi)債券相比，具有一定的特殊性，主要表現(xiàn)在：(1)資金來源廣、發(fā)行規(guī)模大。(2)存在匯率風險。(3)有國家主權保障。(4)以自由兌換貨幣作為計量貨幣。

　　18.關于歐洲債券，以下說法正確的是( )。

　　I.也稱無國籍債券

　　II.是一種傳統(tǒng)的國際債券

　　III.在美國發(fā)行的歐洲債券成為揚基債券

　　IV.票面使用的貨幣一般可自由退換貨幣

　　I、II、IV

　　I、II、III、IV

　　II、III

　　I、IV

　　正確答案：D

　　解析：歐洲債券是指借款人在本國境外市場發(fā)行的、不以發(fā)行市場所在國貨幣為面值的國際債券。目前，歐洲債券已成為各經(jīng)濟體在國際資本市場上籌措資金的重要手段。歐洲債券的特點是債券發(fā)行者、債券發(fā)行地點和債券面值所使用的貨幣可以分別屬于不同的國家。由于它不以發(fā)行市場所在國的貨幣為面值，故也稱“無國籍債券”。歐洲債券票面使用的貨幣一般是可自由兌換的貨幣，主要是美元，其次還有歐元、英鎊、日元等，也有使用復合貨幣單位的，如特別提款權。歐洲債券和外國債券在很多方面有一定的差異。在發(fā)行方式方面，外國債券一般由發(fā)行地所在國的證券公司、經(jīng)融機構承銷，而歐洲債券則由一家或幾家大銀行牽頭，組織十幾家或幾十家國際型銀行在一個國家或幾個國家同事承銷。在發(fā)行法律方面，外國債券的發(fā)行受發(fā)行地所在國有關法規(guī)的管制和約束，并且必須經(jīng)官方主管機構批準，而歐洲債券在法律上所受的限制比外國債券寬松得多，它不需要官方主管機構的批準，也不受貨幣發(fā)行國有關法令的管制和約束。在發(fā)行納稅方面，外國債券受發(fā)行地所在國的稅法管制，而歐洲債券的預扣稅一般可以豁免，投資者的利息收人也免繳所得稅。

　　19.已經(jīng)發(fā)行、處在流通中的證券的買賣市場稱為( )。

　　I.發(fā)行市場

　　II.流通市場

　　III.一級市場

　　IV.二級市場

　　I、II

　　II、III

　　I、III

　　II、IV

　　正確答案：D

　　解析：已經(jīng)發(fā)行、處在流通中的證券的買賣市場稱為流通市場，又稱二級市場。

　　20.下列關于財務風險的描述中，正確的是( )。

　　I.財務風險處處存在、時時存在

　　II.在資金籌集、資金運用、資金積累、分配等財務活動中均會產(chǎn)生財務風險

　　III.財務風險在一定比例下、一定時期內(nèi)肯定會發(fā)生

　　IV.風險與收益成正比

　　I、IV

　　I、III、IV

　　I、II、IV

　　II、III、IV

　　正確答案：C

　　解析：財務風險的主要特征表現(xiàn)在：(1)客觀性。即風險處處存在、時時存在。(2)全面性。即財務風險存在于財務管理工作的各個環(huán)節(jié)，在資金籌集、資金運用、資金積累、分配等財務活動中均會產(chǎn)生財務風險。(3)不確定性。 即財務風險在一定比例下、一定時期內(nèi)有可能會發(fā)生，也有可能不發(fā)生。(4)收益與損失共存性。即風險與收益成正比，風險越大，收益越高;反之，風險越低，收益也就越低。

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