單項選擇題

　　1.B

　　【解析】本題考查國外投資銀行業務的發展歷史。

　　2.B

　　【解析】本題考查保薦制度一保薦期限的相關規定。

　　3.A

　　【解析】本題考查我國投資銀行業務的發展歷史。發行監管制度的核心內容是股票發行決定權的歸屬。

　　4.C

　　【解析】本題考查債券管理制度的發展歷史。企業短期融資券是指企業依照《短期融資券管理辦法》規定的條件和程序在銀行間債券市場發行和交易，約定在一定期限內還本付息，最長期限不超過365天的有價證券。

　　5.C

　　【解析】本題考查債券管理制度的發展歷史。為規范商業銀行發行混合資本債券行為，保護投資者利益，根據《中華人民共和國中國人民銀行法》和《全國銀行間債券市場金融債券發行管理辦法》，中國人民銀行于2006年9月6日發布公告，就商業銀行發行混合資本債券的有關事宜進行了規定。

　　6.A

　　【解析】采用募集方式設立的股份公司，章程草案須提交創立大會表決通過。發起人向社會公開募集股份的，須向中國證監會報送公司章程草案。

　　7.D

　　【解析】股份有限公司修改公司章程，必須經出席股東大會的股東所持表決權的2/3以上

　　通過。

　　8.A

　　【解析】公司董事、監事、高級管理人員應當向公司申報所持有的本公司的股份及其變動情況，在任職期間每年轉讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數的25%。

　　9.B

　　【解析】公司應當自作出合并決議之日起l0日內通知債權人，并于30日內在報紙上

　　公告。

　　10.C

　　【解析】召開股東大會會議，公司應當將會議召開的時間、地點和審議的事項于會議召開20日前通知各股東;臨時股東大會應當于會議召開15日前通知各股東。

　　11.C

　　【解析】《證券法》對股份有限公司申請股票上市的要求：公開發行的股份達到公司股份總數的25%以上;公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發行股份的比例為l0%以上。

　　12.A

　　【解析】經國務院批準改制的企業，土地資產處置方案應報國土資源部審批。

　　13.D

　　【解析】無形資產是指得到法律認可和保護、不具有實物形態，并在較長時間內(超過l年)使企業在生產經營中受益的資產。

　　14.A

　　【解析】從投資者的角度來看，債券的成本可以看作是使投資者預期未來現金流量(利息和本金收入)的現值與目前債券的市場價格相等的一個折現率。

　　15.C

　　【解析】內部融資的特點有：自主性、有限性。低成本性和低風險性。選項C高風險性是外部融資的特點。

　　17.B

　　【解析】本題考查可轉換證券籌資的特點。選項A應該是可轉換證券通過出售看漲期權可降低籌資成本，選項C應該是利用可轉換證券籌資的成本要高于普通股或優先股，選項D應該是可轉換證券有利于未來資本結構的調整。

　　18.C

　　【解析】在創業板上市公司首次公開發行股票，發行人是依法設立且持續經營3年以上的股份有限公司。

　　19.D

　　【解析】發行人在主板上市公司首次公開發行股票，應當符合：最近3個會計年度經營活動產生的現金流量凈額累計超過人民幣5000萬元;或者最近3個會計年度營業收入累計超過人民幣3億元。

　　20.B

　　【解析】對上市公司及企業改組上市的審計，應由2名具有證券相關業務資格的注冊會計師簽名、蓋章。

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