知識點：基金的費用(單選、判斷)

　　一、基金管理費。是從基金資產中提取的、支付給基金管理人的費用。按照每個估值日基金凈資產的一定比率(年率)逐日計提，按月支付。管理費率的大小通常與基金規模成反比，與風險成正比。目前，我國股票基金大部分按照1.5%的比例計提，債券型一般低于1%，貨幣型為0.33%。管理費從基金資產中扣除，不另向投資者收取。

　　二、基金托管費。逐日計提，按月支付。目前，我國封閉式基金按照0.25%比例計提，開放式通常低于0.25%。三、其他費用包括：上市費用、交易費用、信息披露費用、持有人大會費用等。知識點406(P109-110)：基金資產估值。(多選)基金資產凈值是總值減負債。基金份額凈值是某時點上每份基金份額實際代表的價值。基金資產凈值是衡量一個基金經營業績的主要指標，也是基金份額交易價格的內在價值和計算依據。

　　基金資產估值是計算、評估基金資產和負債的價值，以確定基金資產凈值和基金份額凈值的過程。

　　1、估值目的是客觀、準確地反映基金資產的價值。

　　2、對象為基金依法擁有的各類資產。

　　3、每個交易日當天對基金資產進行估值。

　　4、遇到以下特殊情況，可以暫停估值(1分多選題)：(1)交易所暫停營業;(2)不可抗力致使無法準確評估;(3)投資品種的估值出現重大轉變，基金管理人決定延遲估值;(4)管理人認為屬于緊急事故。

　　5、估值基本原則(1分多選題)：(1)活躍品種，應采用市價確定公允價值。估值日無市價，最近未發生重大變化采用最近交易市價;發生重大變化參考類似品種的市價確定公允價值。(2)不活躍品種，采用市場普遍認同且具有可靠性的估值技術確定公允價值。(3)以上估值原則不客觀，基金管理公司與托管銀行商定恰當的價格估值。