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2010年證券從業《發行與承銷》知識要點:第六章

考試吧特整理了證券從業考試《證券發行與承銷》知識要點(2009年版),幫助考生提前梳理知識點,加強理解。
第 1 頁:第一節
第 3 頁:第二節
第 4 頁:第四節
第 5 頁:第五節
第 6 頁:第六節
第 9 頁:第七節
第 10 頁:第八節
第 11 頁:第九節

  2.招股說明書的概覽的具體內容包括(發行人及其主要發起人或股東)、(發行人的主要財務數據)、(本次發行情況及募股資金主要用途)。(多選)

  3.招股說明書的本次發行概況的具體內容包括:(多選)

  (1)股票種類;

  (2)每股面值;

  (3)發行股數、占發行后總股本的比例;

  (4)每股發行價;

風險因素種類 各種風險的具體內容
市場風險 產品生命周期、單一市場、飽和市場
業務經營風險 過度依賴、過度集中與分散、行業不景氣
財務風險 償債風險;對外投資收益不確定;資產流動性風險,擔保等或有負債的風險;債務結構不合理的風險;壞帳風險;難以持續融資的風險等,以及財務內部控制及對外投資的財務失控的風險
管理風險 組織模式和管理制度不完善的風險;與重要關聯方存在同業競爭及重大關聯交易的風險;主要股東減持股份等因素引起管理層、管理制度、管理政策不穩定的風險,以及公司內部激勵機制和約束機制不健全的風險等
技術風險 技術不成熟、過度依賴、新產品開發
募股資金投向風險 投資項目可能存在風險;特定收購兼并項目的風險,股權投資及與他人合作的風險,項目管理和組織實施的風險等
政策性風險 財政和稅收政策、產業政策、行業管理政策、環保政策的限制或變化等可能引致的風險等
其他風險 如外匯風險

  (5)標明計量基礎和口徑的市盈率;

  (6)預測盈利總額及發行后每股盈利(如有);

  (7)發行前和發行后每股凈資產;

  (8)發行方式與發行對象;

  (9)承銷方式;

  (10)本次發行預計實收募股資金;

  (11)發行費用概算,主要包括承銷費用、審計費用、評估費用、律師費用、發行手續費用、審核費等。

  4.招股說明書的風險因素部分應披露的具體內容包括:(多選,對于風險因素的種類以及每種風險的具體種類都可以出多選題,注意根據每種風險的不同內涵區分)

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