知識點二、招股說明書的一般內容與格式(18項內容)

　　(一)招股說明書的封面、書脊、扉頁、目錄和釋義

　　1.封面：“××公司首次公開發行股票招股說明書”，并載明發行人、保薦機構、主承銷商的名稱和住所。

　　2.書脊：“××公司首次公開發行股票招股說明書”

　　3.扉頁：內容自己看，注意：發行人應當針對實際情況在招股說明書首頁作“重大事項提示”，提醒投資者給予特別關注。

　　4.發行人應對可能造成投資者理解障礙及有特定含義的術語作出釋義。招股說明書及其摘要的釋義應在目錄次頁排印。

　　(二)董事會的聲明與發行人提示

　　“中國證監會、其他政府機關對本次發行所作的任何決定或意見，均不表明其對本發行人股票的價值或投資者收益的實質性判斷或保證。任何與之相反的聲明均屬虛假不實陳述。”(判斷題)

　　首次公開發行股票并在創業板上市的發行人，應當在招股說明書顯要位置作如下提示：“本次股票發行后擬在創業板上市，該市場具有較高投資風險。創業板公司具有業績不穩定、經營風險高、退市風險大等特點(多選題)，投資者面臨較大市場風險。投資者應當充分了解創業板市場的投資風險及本公司所披露的風險因素，審慎作出投資決定。”考試用書

　　(三)招股說明書概覽

　　發行人應設置招股說明書概覽，并在本部分起首聲明：“本概覽僅對招股說明書全文作扼要提示。投資者作出投資決策前，應認真閱讀招股說明書全文。”

　　(四)本次發行概況

　　1.本次發行的基本情況。P199

　　2.本次發行的發行人和有關的中介機構。P200

　　3.本次發行于上市前的重要日期主要包括：詢價推介時間;定價公告刊登日期;申購日期和繳款日期;股票上市日期。(多選題)

　　(五)風險因素

　　1.披露風險因素的要求。

　　遵循重要性原則，按順序披露帶來不利影響的所有因素。對披露的風險因素應作定量分析;無法進行定量分析的，應有針對性地作出定性描述。

　　有關風險因素可能對發行人生產經營狀況、財務狀況和持續盈利能力有嚴重不利影響的，應作“重大事項提示”。

　　2.發行人應披露的風險因素包括但不限于的內容7點：P200