要點四

　　(信息披露的事務管理)

　　1.信息披露事務管理制度(了解)上市公司應當制定信息披露事務管理制度。上市

　　公司信息披露事務管理制度應當經公司董事會審議通過，報注冊地證監局和證券交易所備案。

　　2.上市公司應當設立董事會秘書，作為公司與交易所之間的指定聯絡人

　　上市公司在履行信息披露義務時，應當指派董事會秘書、證券事務代表或者代行董事會秘書職責的人員負責與交易所聯系，辦理信息披露與股權管理事務。董事會秘書空缺期間，董事會應當指定一名董事或高級管理人員代行董事會秘書的職責，并報交易所備案，同時盡快確定董事會秘書人選。在董事會指定之前，由董事長代行董事會秘書職責。董事會秘書空缺期間超過3個月后，董事長應當代行董事會秘書職責，直至公司正式聘任董事會秘書。

　　【例題1·判斷題】(A表示對，B表示錯)

　　上市公司董事會秘書空缺期間，董事會應當指定一名董事或高級管理人員代行董事會秘書的職責，并報交易所備案，同時盡快確定董事會秘書人選。

　　【答案】A(對)

　　【例題2·單選題】董事會秘書空缺期間(　　)，董事長應當代行董事

　　會秘書職責，直至公司正式聘任董事會秘書。

　　A.超過1個月之后

　　B.超過3個月之后

　　C.超過半年之后

　　D.超過1年之后

　　【答案】B

　　注：上市公司在聘任董事會秘書時，還應聘任證券事務代表，協助董事會秘書履行職責。當董事會秘書不能履行職責時，由證券事務代表行使其權利并履行其職責，但是，在此期間并不免除董事會秘書對公司信息披露事務所負有的責任。

　　3.信息披露的監督管理和法律責任誰來監督管理：證監會和證交所。監督什么：證監會監督信息披露文件及公告的情況、信息披露事務管理活動、上市公司控股股東、實際控制人和信息披露義務人的行為;證交所對上市公司及其他信息披露義務人披露信息進行監督，督促其依法及時、準確地披露信息，對證券及其衍生品種交易實行實時監控。

　　特別的地方：中國證監會可以對金融、房地產等特殊行業上市公司的信息披露作出特別規定。

　　如果上市公司及其他信息披露義務人違反信息披露的相關規定，上市公司董事、監事、高級管理人員應當對公司信息披露的真實性、準確性、完整性、及時性、公開性負責，但有充分證據表明其已經履行勤勉盡責義務的除外。

　　【例題3·不定項選擇題】信息披露的原則有(　　)。

　　A.真實性原則

　　B.準確性原則

　　C.完整性原則

　　D.及時性原則

　　【答案】ABCD

　　【例題4·判斷題】(A表示對，B表示錯)

　　上市公司董事、監事、高級管理人員應當對公司信息披露的真實性、準確性、完整性、及時性、公平性負責，但有充分證據表明其已經履行勤勉盡責義務的除外。(　　)

　　【答案】A(對)

　　信息披露義務人未在規定期限內履行信息披露義務，或者所披露的信息有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏的，中國證監會按照《證券法》第一百九十三條處罰。

　　為信息披露義務人履行信息披露義務出具專項文件的保薦機構、證券服務機構及其人員，違反《證券法》、行政法規和中國證監會的規定，由中國證監會依法采取責令改正、監管談話、出具警示函、記入誠信檔案等監管措施：應當給予行政處罰的，中國證監會依法處罰。.

　　情節嚴重的：證監會可以對有關責任人員采取證券市場禁入的措施;涉嫌犯罪的，依法移送司法機關，追究刑事責任。

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