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　　第六章 首次公開發行股票的信息披露

　　第三節股票發行公告及發行過程中的有關公告

　　要點一

　　(發行公告的披露)

　　發行人及其主承銷商應在刊登招股意向書或者招股說明書摘要的同時刊登發行公告，對發行方案進行詳細說明。

　　比如，發行人將發布：初步詢價結果及發行價格區間公告、發行定價、網下發行結果及網上中簽率公告;還可同時披露市凈率等反映發行人所在行業特點的發行價格指標。

　　要點二

　　(發行公告的內容)

　　(1)提示

　　本次發行股票及其發行方案已獲得證監會具體文件的核準;本公告僅對認購發行公司股票的有關事項和規定向社會作簡要說明;其他需要說明的情況。

　　(2)發行額度、面值與價格

　　(3)發行方式

　　(4)發行對象(5)發行時間和范圍

　　(6)認購股數的規定

　　(7)認購原則(8)認購程序

　　(9)承銷機構

　　要點三

　　(新股投資風險特別公告)

　　根據《關于進一步改革和完善新股發行體制的指導意見》，發行人及主承銷商應當刊登新股投資風險特別公告，充分揭示一級市場的認購風險。主要內容如下。

　　(1)中國證監會、其他政府部門對本次發行所做的任何決定或意見，均不表明其對發行人股票的價值或投資者的收益作出實質性判斷或者保證。任何與之相反的聲明均屬虛假不實陳述。

　　(2)投資者需認真閱讀招股意向書全文，特別是“風險因素”章節。

　　(3)本次發行定價是由網下機構投資者在確定的價格區間內進行累計投標詢價，發行人和保薦機構協商確定價格。任何投資者參與網上申購，均表明其接受該價格。

　　(4)如果本次實際募集資金凈額低于計劃投入項目的資金需要，不足部分將通過公司自籌資金或債務融資解決;如果本次實際募集資金凈額超過項目所需資金，超出部分將用于補充公司流動資金或償還銀行貸款。

　　(5)本次發行申購，任意股票配售對象只能選擇網上或網下一種方式申購，所有參與網下初步詢價的股票配售對象俱不能參加網上申購：單個投資者只能使用一個合格賬戶進行申購，任何與上述規定相違背的申購均為無效申購。

　　(6)堅持投資理念，避免盲目炒作等。

　　要點四

　　(詢價區間公告、發行結果公告)

　　(1)招股意向書公告的同時，發行人及其主承銷商應當刊登初步詢價公告。

　　(2)發行價格區間向中國證監會報備后，發行人及其主承銷商應刊登初步詢價結果公告。

　　(3)股票配售完成后，發行人及其主承銷商應刊登定價公告和網下配售結果公告。

　　【例題1·不定項選擇題】

　　股票配售完成后，發行人及其保薦機構應刊登(　　)。

　　A.定價公告

　　B.初步詢價公告

　　C.初步詢價結果公告

　　D.網下配售結果公告

　　【答案】AD

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