查看匯總：2014證券從業資格資格《發行與承銷》要點解析匯總

　　第十章外資股的發行

　　第二節H股的發行與上市

　　要點一

　　(H股的發行方式)

　　(1)H股的發行方式：公開發行加國際配售。

　　(2)初次發行H股時須進行國際路演。

　　要點二

　　(證監會關于企業申請境外上市的要求)

　　國有企業、集體企業及其他所有制形式的企業經重組改制為股份有限公司后，凡符合境外上市條件的，均可向證監會提出境外上市申請。具體要求如下。

　　(1)符合我國有關境外上市的法律法規和規則。

　　(2)籌資用途符合國家產業政策、利用外資政策及國家有關固定資產投資立項的規定。

　　(3)凈資產不少于4億元人民幣，過去l年稅后利潤不少于6000萬元人民幣，并有增長潛力，按合理預期市盈率計算，籌資額不少于5000萬美元。

　　(4)具有規范的法人治理結構及較完善的內部管理制度，有較穩定的高級管理層及較高的管理水平。

　　(5)上市后分紅派息有可靠的外匯來源，符合國家外匯管理的有關規定。

　　(6)中國證監會規定的其他條件。

　　要點三

　　(H股的發行與上市條件)

　　要點四

　　(H股發行的工作步驟)

　　要點五

　　(H股發行的核準程序)

　　向證監會申請核準過程，交中國香港聯交所申請核準和登記。

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