查看匯總：2014證券從業(yè)資格資格《發(fā)行與承銷》要點(diǎn)解析匯總

　　第十二章資產(chǎn)重組

　　第三節(jié)上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)

　　2007年7月制定、2008年8月4日施行了《上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)管理辦法》。

　　要點(diǎn)一

　　(業(yè)務(wù)許可)

　　財(cái)務(wù)顧問(wèn)：為上市公司的收購(gòu)、重大資產(chǎn)重組、合并、分立、股份回購(gòu)等對(duì)上市公司股權(quán)結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)和負(fù)債、收入和利潤(rùn)等具有重大影響的并購(gòu)重組活動(dòng)提供交易估值、方案設(shè)計(jì)和出具專業(yè)意見等。

　　1.財(cái)務(wù)顧問(wèn)的資格條件

　　(1)證券公司從事上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)的資格條件

　�、俟�司凈資本符合證監(jiān)會(huì)的規(guī)定。

　�、诰哂薪∪�且運(yùn)行良好的內(nèi)部控制機(jī)制和管理制度，嚴(yán)格執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)控制和內(nèi)部隔離制度。

　　③建立健全盡職調(diào)查制度，具備良好的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和內(nèi)核機(jī)制。

　　④公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

　　⑤財(cái)務(wù)顧問(wèn)主辦人不少于5人。

　　⑥公司控股股東、實(shí)際控制人信譽(yù)良好且最近3年無(wú)重大違法違規(guī)記錄。

　�、咦C監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。

　　(2)證券投資咨詢機(jī)構(gòu)從事上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)的資格條件

　�、僖讶〉米C監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)的證券投資咨詢業(yè)務(wù)資格。

　　②實(shí)繳注冊(cè)資本和凈資產(chǎn)不低于人民幣500萬(wàn)元。

　�、劬哂薪∪�且運(yùn)行良好的內(nèi)部控制機(jī)制和管理制度，嚴(yán)格執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)控制和內(nèi)部隔離制度。

　�、芄�司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

　　⑤控股股東、實(shí)際控制人在公司申請(qǐng)從事上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)資格前一年未發(fā)生變化，信譽(yù)良好且最近3年無(wú)重大違法違規(guī)記錄。

　�、蘧哂袃赡暌陨蠌氖鹿�司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)活動(dòng)的執(zhí)業(yè)經(jīng)歷，且最近兩年每年財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)收入不低于l00萬(wàn)元。

　　⑦有證券從業(yè)資格的人員不少于20人，其中，具有從事證券業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)3年以上的人員不少于10人，財(cái)務(wù)顧問(wèn)主辦人不少于5人。

　�、嗥渌�。

　　(3)其他財(cái)務(wù)顧問(wèn)機(jī)構(gòu)從事上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)的資格條件

　　大部分規(guī)定同上，特別的兩條如下：

　�、倬哂�3年以上從事公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)的職業(yè)經(jīng)理，且最近3年每年財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)收入不低于l00萬(wàn)元;

　　④董事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)正直、誠(chéng)實(shí)，品行良好，熟悉證券法律、行政法規(guī)，具有從事證券市場(chǎng)工作3年以上或者金融工作5年以上的經(jīng)驗(yàn)，具備履行職責(zé)所需的經(jīng)營(yíng)管理能力。

　　2.財(cái)務(wù)顧問(wèn)主辦人的資格條件(1)具備投資銀行業(yè)務(wù)經(jīng)歷。(2)參加財(cái)務(wù)顧問(wèn)主辦人勝任能力考試且成績(jī)合格。

　　(3)所任職機(jī)構(gòu)同意推薦其擔(dān)任本機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)顧問(wèn)主辦人。

　　(4)未負(fù)有數(shù)額較大到期未清償?shù)膫鶆?wù)。

　　(5)最近24個(gè)月無(wú)違反誠(chéng)信的不良記錄。

　　(6)最近24個(gè)月未因執(zhí)業(yè)行為違反行業(yè)規(guī)范而

　　受到行業(yè)自律組織的紀(jì)律處分。

　　(7)最近36個(gè)月未因執(zhí)業(yè)行為違法違規(guī)受到處罰。

　　(8)其他情形。

　　3.財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)的資格申請(qǐng)

　　4.財(cái)務(wù)顧問(wèn)主辦人的資格申請(qǐng)

　　5.有關(guān)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)限制的規(guī)定

　　證券公司、證券投資咨詢機(jī)構(gòu)或其他財(cái)務(wù)顧問(wèn)機(jī)構(gòu)受聘擔(dān)任上市公司獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)的，應(yīng)保持獨(dú)立性，不得與上市公司存在利害關(guān)系;存在下列情形的，不得擔(dān)任。(1)持有或者通過(guò)協(xié)議、其他安排與他人共同持有上市公司股份達(dá)到或超過(guò)5‰或者選派代表?yè)?dān)任上市公司董事。

　　(2)上市公司持有或者通過(guò)協(xié)議、其他安排與他人共同持有財(cái)務(wù)顧問(wèn)的股份達(dá)到或超過(guò)5%，或選派代表?yè)?dān)任財(cái)務(wù)顧問(wèn)的董事。

　　(3)最近兩年財(cái)務(wù)顧問(wèn)與上市公司存在資產(chǎn)委托管理關(guān)系、相互提供擔(dān)保，或者最近一年財(cái)務(wù)顧問(wèn)為上市公司提供融資服務(wù)。

　　(4)財(cái)務(wù)顧問(wèn)的董事、監(jiān)事、高管、財(cái)務(wù)顧問(wèn)主辦人或其直系親屬有在上市公司任職等影響公正履行職責(zé)的情形。

　　(5)在并購(gòu)重組中為上市公司的交易對(duì)方提供財(cái)務(wù)顧問(wèn)服務(wù)。

　　(6)與上市公司存在利害關(guān)系、可能影響財(cái)務(wù)顧問(wèn)及其財(cái)務(wù)顧問(wèn)主辦人獨(dú)立性的其他情形。

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