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　　第二節　我國金融債券的發行與承銷

　　一、金融債券的發行條件(發行主體)

　　(一)我國的政策性銀行：國家開發銀行、中國進出口銀行、中國農業發展銀行。

　　審核主體是中國人民銀行。

　　(二)商業銀行：

　　審核主體是中國人民銀行。(條件：P240核心資本充足率不低于4%;最近三年連續盈利;最近3年沒有重大違法、違規行為。)

　　(三)企業集團，財務公司(10%)

　　1.具有良好的公司制理機制;

　　2.資本充足率不低于10%;

　　3.風險監管指標符合規定;

　　4.最近三年沒有違法違規行為;

　　5.中國人民銀行要求的其它條件。

　　(四)其它金融機構

　　二、申請發行金融債券應報送的文件(略)(了解)

　　【例題】：商業銀行發行金融債券的條件有( )

　　A.核心資本充足率不低于4%;

　　B.最近三年連續營利;

　　C.代款損失計提足夠;

　　D.良好的公司制理機制。

　　正確答案：A.B.C.D

　　【例題】：政策性金融債券的發行需經中國人民銀行批準。

　　答案：正確

　　三、金融債券發行的操作要求

　　(一)金融債券發行的方式(全國銀行間債券市場)

　　兩種方式：公開發行，定向發行。

　　金融債券發行的期間

　　1.一次足額發行;

　　2.在限額的時間內進行分其發行。

　　(二)信用評級

　　金融債券發行后，信用評級機構應每年對該金融債券進行跟蹤信用評級。

　　(三)發行組織

　　承銷人-金融機構的五個條件：

　　1.注冊資本不得低于2億;

　　2.具有較強的債券分銷能力;

　　3.具有合格的專業人員和分銷渠道;

　　4.沒有重大違法和違規的行為;(最近2年)

　　5.其它條件。

　　招標發行通過中國人民銀行債券發行系統進行。

　　(四)其他相關事項(P242)

　　發行人不得認購或變相認購自己發行的金融債券。

　　發行人應在中國人民銀行核準金融債券發行之日起60個工作日內開始發行金融債券，并在規定期限內完成發行。

　　發行人未能在規定期限內完成發行的，原金融債券發行核準文件自動失效，發行人不得繼續發行本期金融債券。發行人仍需發行金融債券的，應另行申請。

　　金融債券定向發行的，經認購人同意，可免于信用評級。定向發行的金融債券只能在認購人之間進行轉讓。

　　四、金融債券登記、托管和對付

　　對付主要由中央國債登記結算有限公司來完成;

　　五、金融債券的信息披露

　　中國貨幣網、中國債券信息網

　　發行人要在每期金融債券發行前3個工作日批露募集說明書和發行公告。

　　金融債券存續期間，發行人應于每年4月30日前向投資者披露年度報告。

　　金融債券在存續期間要求發行人要予每年7月31日前披露債券的跟蹤信用評級報告。

　　發行人應將相關信息披露文件分別送全國銀行間同業拆借中心和中央結算公司，由同業拆借中心和中央結算公司分別通過中國貨幣網和中國債券信息網披露。

　　金融債券定向發行的，其信息披露的內容與形式應在發行章程與募集說明書中約定;信息披露的對象限于其認購人。

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