八、權益處理(重要考點)

　　在客戶融資融券期間，證券持有人的權益按“客戶融資買入證券的權益歸客戶所有、客戶融券賣出證券的權益歸證券公司所有”的原則處理。(考點)

　　(一)對證券發行人的權利的行使

　　所謂對證券發行人的權利，是指請求召開證券持有人會議、參加證券持有人會議、提案、表決、配售股份的認購、請求分配投資收益等因持有證券而產生的權利。

　　客戶信用交易擔保證券賬戶記錄的證券，由證券公司以自己的名義，為客戶的利益，行使對證券發行人的權利。證券公司行使對證券發行人的權利，應當事先征求客戶的意見，并按照其意見辦理。

　　(二)證券發行人派發紅利的處理

　　證券發行人派發現金紅利或利息時，登記結算公司按照證券公司客戶信用交易擔保證券賬戶的實際余額派發現金或利息。涉及的利息稅由登記結算公司根據證券公司的委托按照信用交易客戶的身份計算。證券公司收到現金紅利和利息款項后，應當及時分派給對應的信用交易客戶。

　　證券發行人派發股票紅利或權證等證券的，登記結算公司按照證券公司客戶信用交易擔保證券賬戶的實際余額記增紅股或配發權證，并根據證券公司委托相應維護客戶信用證券賬戶的明細數據。

　　(三)其他權益的處理

　　證券發行人向原股東配售股份的，或者證券發行人增發新股以及發行權證、可轉債等證券時原股東有優先認購權的，登記結算公司按照證券公司客戶信用交易擔保證券賬戶的實際余額設置配股權或優先認購權，并根據證券公司委托相應維護客戶信用證券賬戶的明細數據。

　　證券發行采取市值配售發行方式的，客戶信用證券賬戶的明細數據納入其對應市值的計算。

　　(四)融券交易期間權益的處理(考點)

　　客戶融入證券后、歸還證券前，在下列情形下應當按照融券數量對證券公司進行補償：

　　1.證券發行人派發現金紅利的，融券客戶應當向證券公司補償對應金額的現金紅利。

　　2.證券發行人派發股票紅利或權證等證券的，融券客戶應當根據雙方約定向證券公司補償對應數量的股票紅利或權證等證券，或以現金結算方式予以補償。

　　3.證券發行人向原股東配售股份的，或者證券發行人增發新股以及發行權證、可轉債等證券時原股東有優先認購權的，由證券公司和融券客戶根據雙方約定處理。

　　九、信息披露與報告

　　證券公司應當于每個交易日22：00前向交易所報送當日各標的證券融資買入額、融資還款額、融資余額，以及融券賣出量、融券償還量和融券余量等數據。

　　交易所在每個交易日開市前，根據證券公司報送數據，向市場公布以下信息：

　　1.前一交易日單只標的證券融資融券交易信息，包括融資買入額、融資余額、融券賣出量、融券余量等信息。

　　2.前一交易日市場融資融券交易總量信息。

　　證券公司應當在每一月份結束后10個工作日內，向證監會、注冊地證監會派出機構和證券交易所書面報告當月的下列情況：

　　1.融資融券業務客戶的開戶數量。

　　2.對全體客戶和前10名客戶的融資、融券余額。

　　3.客戶交存的擔保物種類和數量。

　　4.強制平倉的客戶數量、強制平倉的交易金額。

　　5.有關風險控制指標值。

　　6.融資融券業務盈虧狀況。

　　7.要求報告的其他信息。

　　【例3·單選題】維持擔保比例超過(　)時，客戶可以提取保證金可用余額中的現金或沖抵保證金的有價證券。

　　A.100%

　　B.200%

　　C.300%

　　D.400%

　　[答疑編號911070201]

　　【答案】C

　　【例4·單選題】客戶融資買入證券時，融資保證金比例不得低于(　)。

　　A.15%

　　B.20%

　　C.50%

　　D.100%

　　[答疑編號911070202]

　　【答案】C

　　【例5·單選題】融券賣出的申報價格不得低于該證券的(　)。

　　A.收盤價

　　B.前一日平均收盤價

　　C.最新成交價

　　D.凈值

　　[答疑編號911070203]

　　【答案】C

　　【例6·單選題】證券公司應當在每一月份結束后(　)工作日內，向證監會、注冊地證監會派出機構和證券交易所書面報告當月的相關情況。

　　A.15

　　B.20

　　C.10

　　D.30

　　[答疑編號911070204]

　　【答案】C

　　【例7·單選題】融資融券的標的證券為股票的應當符合的條件有()。

　　A.在交易所上市滿2個月

　　B.融資賣出標的股票的流通股股本不少于1億股或流通市值不低于5億元

　　C.股東人數不少于1000人

　　D.近3個月日均換手率不低于基準指數日均換手率的20%

　　[答疑編號911070205]

　　【答案】D

　　【例8·多選題】證券公司經營融資融券業務，應當以自己的名義，在商業銀行應開列的賬戶是(　)。

　　A.融資專用資金賬戶

　　B.信用交易證券交收賬戶

　　C.客戶信用交易擔保資金賬戶

　　D.信用交易資金交收賬戶

　　[答疑編號911070206]

　　【答案】AC

　　【例9·多選題】客戶從事融券交易的，可以選擇(　)的方式，償還向證券公司融入的證券。

　　A.直接還券

　　B.現金抵券

　　C.買券還券

　　D.以借還借

　　[答疑編號911070207]

　　【答案】AC

　　【例10·判斷題】客戶只能與一家證券公司簽訂融資融券合同，向一家證券公司融入資金和證券。

　　[答疑編號911070208]

　　【答案】正確