第四節　證券經紀業務的內部控制與風險防范

　　一、證券經紀業務內部控制的主要內容和要求

　　證券營業部是證券公司經紀業務的具體經營場所。營業部經紀業務內部控制的重點是防范挪用客戶交易結算資金及其他客戶資產、非法融入融出資金、業務操作不合規以及結算風險等。

　　證券公司對所屬營業部經紀業務內部控制的主要內容和要求包括以下幾個方面：

　　(一)證券公司應當建立健全證券經紀業務客戶管理與客戶服務制度，加強投資者教育，保護客戶合法權益

　　1.建立健全客戶賬戶管理制度。

　　▲客戶的資金賬戶應當在證券營業部現場開立，證券賬戶應當在證券營業部或者證券登記結算機構現場開立，法律法規及中國證監會另有規定的從其規定。

　　▲證券公司不得違反規定限制客戶終止交易代理關系、轉移資產。客戶申請轉托管、撤銷指定交易和銷戶的，應當在接受客戶申請并完成其賬戶交易結算(包括但不限于交易、基金代銷、新股申購等業務)后的兩個交易日內辦理完畢。

　　2.建立健全投資者教育、客戶適當性管理制度，建立以“了解自己的客戶”和“適當性服務”為核心的客戶管理和服務體系。向投資者充分揭示投資風險，為客戶提供適當的產品和服務。

　　3.建立健全客戶交易安全監控制度，保護客戶資產安全。

　　證券公司應當要求客戶在開立資金賬戶時，自行設置密碼，提醒客戶適時修改密碼和增強密碼強度，并在證券營業部場所、公司網站、網上證券客戶端及自助證券交易客戶端提示客戶加強身份證件、賬號、密碼的保護。

　　4.建立健全客戶回訪制度，及時發現并糾正不規范行為。

　　▲證券公司應當統一組織回訪客戶，對新開戶客戶應當在1個月內完成回訪，對原有客戶的回訪比例應當不低于上年末客戶總數(不含休眠賬戶及中止交易賬戶客戶)的10%。

　　▲客戶回訪應當留痕，相關資料應當保存不少于3年。

　　5.建立健全客戶投訴處理制度，妥善處理客戶投訴以及與客戶的糾紛。

　　證券公司及證券營業部應當建立客戶投訴書面或者電子檔案，保存時間不少于3年。每年4月底前，證券公司和證券營業部應當匯總上一年度證券經紀業務投訴及處理情況，分別報證券公司住所地及證券營業部所在地證監局備案。

　　6.建立健全客戶資料管理制度，保證客戶資料安全完整。

　　(二)證券公司應當建立健全證券經紀業務人員管理和科學合理的績效考核制度，規范證券經紀業務人員行為

　　1.從事技術、風險監控、合規管理的人員不得從事營銷、客戶賬戶及客戶資金存管等業務活動;營銷人員不得經辦客戶賬戶及客戶資金存管業務;技術人員不得承擔風險監控及合規管理職責。

　　2.與客戶權益變動相關業務的經辦人員之間，應當建立制衡機制。涉及客戶資金賬戶及證券賬戶的開立、信息修改、注銷，建立及變更客戶資金存管關系，客戶證券賬戶轉托管和撤銷指定交易等與客戶權益直接相關的業務應當一人操作、一人復核，復核應當留痕。涉及限制客戶資產轉移、改變客戶證券賬戶和資金賬戶的對應關系、客戶賬戶資產變動記錄的差錯確認與調整等非常規性業務操作，應當事先審批，事后復核，審批及復核均應留痕。

　　3.證券公司應當以提供網上查詢、書面查詢或者在營業場所公示等方式，保證客戶在證券公司營業時間內能夠隨時查詢證券公司經紀業務經辦人員和證券經紀人的姓名、執業證書、證券經紀人證書編號等信息。

　　4.證券公司對證券經紀業務人員的績效考核和激勵，不應簡單地與客戶開戶數、客戶交易量掛鉤，應當將被考核人員行為的合規性、服務的適當性、客戶投訴的情況等作為考核的重要內容，考核結果應當以書面或者電子方式記載、保存。

　　(三)證券公司應當建立健全證券營業部管理制度，保障證券營業部規范、平穩、安全運營

　　1.證券營業部應當將《證券經營機構營業許可證》放置在營業場所顯著位置，并在許可范圍內從事經營活動。

　　2.證券營業部應當建立健全印章管理制度，對各類印章登記造冊，建立各類印章的使用、保管、交接等內控流程。

　　3.證券營業部應當建立健全營業場所安全保障機制，保證與當地公安、消防等有關部門的聯系暢通，維護交易秩序的穩定;制定重大突發事件應急處理預案，定期組織自查，按規定進行演練，自查及演練情況應當以書面方式記載、留存，保存時間不少于3年。

　　4.證券營業部負責人對證券營業部的業務規范、安全、穩定運營負直接責任。證券公司應當每年對證券營業部負責人進行年度考核，年度考核情況應當以書面方式記載、留存。

　　5.證券營業部負責人應當至少每3年強制離崗一次，強制離崗時間應當連續不少于10個工作日。證券營業部負責人強制離崗期間，證券公司應當對證券營業部進行現場稽核，稽核報告應當以書面方式記載、留存。

　　6.證券營業部負責人離任的，證券公司應當進行審計。離任審計結束前，被審人員不得離職;發現違法違規經營問題的，證券公司應當進行內部責任追究，并報當地監管部門或者司法機關依法處理，且該違規人員至少2年內不得轉任其他證券營業部負責人或者證券公司同等職務及以上管理人員。證券公司應當在審計結束后3個月內，將證券營業部負責人離任審計報告報證券營業部所在地及公司住所地證監局備案。

　　上述第4至第6項所述年度考核、稽核、審計的內容包括證券營業部的下列事項：有無挪用客戶資產、有無接受客戶全權委托、有無向客戶提供不適當的產品和服務、有無違規融資及擔保、有無向客戶承諾收益、有無超范圍經營、有無違規為客戶辦理賬戶業務、有無重大信息安全事故、有無重大突發事件、有無未了結客戶糾紛等，以及證券營業部負責人在上述事項中的責任情況等。

　　(四)證券公司應當統一建立、管理證券公司經紀業務客戶賬戶管理、客戶資金存管、代理交易、代理清算交收、證券托管、交易風險監控等信息系統，各項業務數據應當集中存放。

　　證券公司應當統一分配和授予證券經紀業務信息系統權限及參數;證券公司不得向證券營業部授予虛增虛減客戶資金、證券及賬戶，客戶間資金及證券轉移，修改清算數據的系統權限;證券營業部新建信息系統，應當由證券公司統一組織實施。

　　(五)統一交易系統，加強信息系統安全管理

　　1.應加強對營業部軟、硬件技術標準(含升級)等的統一規劃和集中管理，應在營業部采用統一的柜面交易系統，并加強對柜面交易系統的風險評估，嚴防通過修改柜面交易系統的功能及數據從事違法違規活動;證券公司應采取嚴密的系統安全措施、嚴格的授權進入及記錄制度，并開啟系統的審計留痕功能。

　　2.對網上交易系統應采取有效的身份認證及訪問控制措施，網上交易系統應詳細記錄客戶的網上交易和查詢過程。

　　3.應建立交易數據安全備份制度。

　　4.應建立信息系統災難恢復和應急處理機制。

　　(六)建立交易差錯處理制度

　　編輯推薦：

　　2011證券從業資格《證券交易》強化習題匯總

　　2011年證券從業資格考試模擬試題及答案

　　2011證券從業資格考試《證券交易》強化考點