第二節 證券賬戶管理、證券登記、證券托管與存管

　　一、證券賬戶管理

　　在我國，證券賬戶是指中國結算公司為申請人開出的記載其證券持有及變更的權利憑證。開立證券賬戶是投資者進行證券交易的先決條件。

　　(一)證券賬戶的種類

　　按照交易場所劃分，可分為上海證券賬戶和深證證券賬戶。

　　按照賬戶用途劃分，劃分為人民幣普通股票賬戶【A股賬戶;自然人證券賬戶{A字頭}、一般機構證券賬戶{B字頭}、證券公司自營證券賬戶、基金管理公司的證券投資基金專用證券賬戶{D字頭}等】、人民幣特種股票賬戶【B股賬戶;境內{C90}、境外{C99}】、證券投資基金賬戶{F字頭}和其他賬戶等。

　　{字頭指滬市}

　　(二)開立證券賬戶的基本原則

　　1、合法性。只有國家法律允許進行證券交易的自然人和法人才能到指定機構開立證券賬戶

　　2、真實性。

　　(三)開戶證券賬戶的要求

　　自然人及一般機構開立證券賬戶，由開戶代理機構受理;證券公司和基金管理公司等機構開立證券賬戶，由中國結算公司受理。

　　1、境內自然人開戶要求。先開立B股資金賬戶，再開立B股賬戶

　　2、境內法人開戶要求。【提交材料】

　　3、境外投資者開戶要求。

　　⑴一般境外投資者開戶要求。外匯資金賬戶【滬：美元，深：港幣】

　　⑵合格境外機構投資者開戶要求。委托托管人為其申請開立證券賬戶

　　4、特殊法人機構證券賬戶開立要求。

　　2004.12.01必須直接到登記結算公司辦理

　　(四)證券賬戶掛失與補辦

　　證券賬戶持有人在掛失補辦新號碼滬市賬戶卡前，應到指定交易的證券營業部辦理證券賬戶凍結手續，并領取該證券營業部出具的證券賬戶凍結證明。

　　(五)證券賬戶查詢

　　查詢開戶資料免收費，查詢其他內容則按規定標準收費

　　二、證券登記

　　證券登記是指證券登記結算機構為證券發行人建立和維護證券持有人名冊的行為。

　　證券登記是確定或變更證券持有人及其權利的法律行為，是保障投資者合法權益的重要環節，也是規范證券發行和證券交易過戶的關鍵所在。

　　證券登記按證券種類可以劃分為股份登記、基金登記和債券登記等，按性質劃分為初始登記、變更登記、退出登記等。

　　(一)初始登記

　　1、股份登記。首次公開發行登記、增發新股登記、送股(或轉增股本)登記和配股登記等。

　　⑴首次公開發行和增發新股登記

　　⑵送股及公積金轉增股本登記。

　　送股是指股份公司將其擬分配的紅利轉增為股本

　　公積金轉增股本是指股份公司將公積金的一部分按每股一定比例轉增為股本。

　　對送股(公積金轉增股本)的股份登記，是根據上市公司提供的股東大會決議中紅利分配方案確定的送股比例或公積金轉增股本比例，按照股東數據庫中股東的持股數，主動為其增加股數，從而自動完成送股(轉增股)的股份登記手續。

　　證券登記結算公司根據送股申請，于權益登記日登記送股。

　　⑶配股登記。

　　權證發行登記

　　2、基金登記。

　　3、債券登記。

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