第六節　證券經紀業務的內部控制與操作規范

　　一、證券經紀業務內部控制的主要內容和要求

　　證券營業部是證券公司經紀業務的具體經營場所。

　　營業部經紀業務內部控制的重點是防范挪用客戶交易結算資金及其他客戶資產、非法融入融出資金、業務操作不合規以及結算風險等。

　　例2-23(2010年3月單選題)下列各項不屬于營業部與客戶簽訂代理交易協議內容的是( )。

　　A.雙方權利義務和風險提示

　　B.營業部可從事的合法業務范圍及證券公司授權的業務內容

　　C.證券公司禁止營業部從事的業務內容

　　D.營業部的規模及從事經紀業務人員的姓名

　　【參考答案】D

　　二、證券營業部經紀業務的基本操作規范

　　證券營業部日常經營管理的主要內容就是經紀業務的運作管理。營業部經紀業務的運作管理主要是通過制定標準化的經紀業務操作規程，規范經紀業務操作程序，并合理、有效地組織實施來實現的。經紀業務操作規程是確保營業部經紀業務各環節順利運轉及規范運作、減少業務差錯、提高工作效率和服務質量的重要制度。

　　(一)經紀業務操作規范管理的一般要求

　　1.前后臺分離和崗位分離。

　　2.重要崗位專人負責，嚴格操作權限管理。

　　3.營業部工作人員不得私下接受代理客戶辦理相關業務。

　　4.營業部應按要求妥善保管客戶資料及業務檔案。

　　營業部應當妥善保存客戶開戶資料、委托記錄、交易記錄和與內部管理、業務經營有關的各項資料，不得遺失、隱匿、偽造、篡改或損毀。上述資料的保存期限不得少于20年。

　　5.證券公司總部應加強對營業部業務運作的集中統一管理。

　　(二)經紀業務主要環節的操作規范

　　1.證券賬戶管理

　　證券賬戶管理包括證券賬戶的開立、證券賬戶掛失、證券賬戶注冊資料變更、證券賬戶合并與注銷、非交易過戶等。

　　2.資金賬戶管理

　　資金賬戶(證券資金臺賬)管理包括資金賬戶的開戶和銷戶、開通客戶交易委托品種、交易委托方式及操作權限、指定客戶資金存管銀行、開通或變更客戶交易結算資金第三方存管、指定或撤銷指定交易、證券轉托管、資金賬戶掛失與解掛、客戶資料修改、密碼管理等。

　　3.證券委托買賣。

　　(1)柜臺委托。客戶委托買賣時應使用營業部統一制作的證券買賣委托單，按照委托單標明的各項內容，完整、詳細、正確地填寫，且必須當面簽署姓名。委托柜臺應嚴格按照時間優先的原則，依次為客戶辦理委托業務，不得漏報或插報。

　　(2)非柜臺委托。非柜臺委托包括人工電話或傳真委托、自助和電話自動委托、網上委托等。

　　4.清算交割。

　　營業部為客戶辦理證券交割一般有自助交割和柜臺人工交割兩種交割方式。自助交割即客戶憑資金卡、密碼在自助交割機上自助進行交割，自行打印交割單。柜臺人工交割即客戶憑身份證、資金卡在柜臺將前一次的委托單交給交割員。工作人員核對委托單與成交單是否相符。無誤則打印交割單，并將交割單交給客戶;若不相符，則核對委托柜保存的委托單。確屬營業部操作性差錯，則需根據金額大小上報柜臺主管或營業部負責人，并按照差錯處理規定處理。

　　例2-26(2010年3月單選題)下列證券品種中不在證券登記結算公司辦理過戶的是( )。

　　A.股票 B.基金

　　C.無紙化國債 D.憑證式國債

　　【參考答案】D

　　例2-27(2010年3月判斷題)證券賬戶一旦遺失，可按規定要求辦理掛失手續。( )

　　【參考答案】√

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