融資融券業務的基本原則

　　一. 基本原則包括：

　　1、合法合規原則。證券公司向客戶融資，應當使用自有資金或依法籌集的資金;向客戶融券，應當使用自有證券或依法取得處分權的證券。

　　2、集中管理原則。

　　1)業務的決策和主要管理職責應集中于證券公司總部。原則上按“董事會—業務決策機構—業務執行部門—分支機構”的構架運行。

　　2)董事會負責：基本管理制度，部門設置及職責、業務總規模;

　　3)業務決策機構由有關高級管理人員及部門負責人組成，負責：業務操作流程、分支機構選擇、授信額度等;

　　4)業務執行部門負責：具體管理和運作，確定對具體客戶的授信額度(非業務決策機構職責)，對分支機構業務進行審核。禁止分支機構未經總部批準向客戶融資融券，自行決定授信、保證金收取等總部決定事項。

　　3、獨立運行原則。業務、人員、信息、賬戶等方面相互分離、獨立運行。

　　4、崗位分離原則。

　　賬戶體系

　　一. 證券公司：

　　1.應以自己的名義在登記結算機構開立：

　　1)、融券專用證券賬戶。記錄融券活動中證券的變化(涉及證券，當然只能在登記結算機構開戶)

　　2)、客戶信用交易擔保證券賬戶。記錄客戶交存的擔保品(某種有價證券)的變化。(只涉及用于擔保目的的證券，當然只能在登記結算機構開戶)

　　3)、信用交易證券交收賬戶。用于融資融券業務的證券結算(是最主要的賬戶，只用于證券交收，當然只能在登記結算機構開戶)

　　4)、信用交易資金交收賬戶。用于融資融券業務的證券結算(是最主要的賬戶，只用于資金交收，當然只能在登記結算機構開戶)

　　2. 證券公司應以自己的名義在商業銀行開立：

　　5)、融資專用資金賬戶。記錄融資活動中資金的變化，對應融券專用證券賬戶。(涉及資金的劃轉，當然只能在銀行開戶)

　　6)、客戶信用交易擔保資金賬戶。用于客戶交存的擔保資金的變化。(只涉及用于擔保目的的資金，資金要劃轉，當然只能在銀行開戶)

　　二. 客戶：要在證券公司開立：信用證券賬戶和信用資金臺賬;在指定商業銀行開立信用資金賬戶。

　　1.客戶在證券公司：

　　1)、客戶信用證券賬戶。記錄客戶作擔保用的證券明細的賬戶，要和結算公司開立的證券公司客戶信用交易擔保證券賬戶對賬，是該賬戶的二級證券賬戶。

　　2)、客戶信用資金臺賬。記錄客戶在融資融券業務中資金、證券、收益明細的賬戶(功能類似證券交易中的“客戶資金賬戶”)。

　　2. 客戶在指定商業銀行：

　　3)、客戶信用資金賬戶。記錄客戶作擔保資金明細的賬戶，要和結算公司開立的證券公司客戶信用交易擔保資金賬戶對賬，是該賬戶的二級證券賬戶。