2013年證券從業資格考試《證券交易》考點匯總

　　《證券交易》考點：權益處理

　　在客戶融資融券期間，證券持有人的權益按“客戶融資買入證券的權益歸客戶所有、客戶融券賣出證券的權益歸證券公司所有”的原則處理。

　　(一)對證券發行人的權利的行使

　　所謂對證券發行人的權利，是指請求召開證券持有人會議、參加證券持有人會議、提案、表決、配售股份的認購、請求分配投資收益等因持有證券而產生的權利。

　　(二)證券發行人派發紅利的處理

　　涉及的利息稅由登記結算公司根據證券公司的委托按照信用交易客戶的身份計算。證券公司收到現金紅利和利息款項后，應當及時分派給對應的信用交易客戶。

　　(三)其他權益的處理

　　證券發行采取市值配售發行方式的，客戶信用證券賬戶的明細數據納入其對應市值的計算。

　　(四)融券交易期間權益的處理

　　客戶融入證券后、歸還證券前，在下列情形下應當按照融券數量對證券公司進行補償：

　　1、證券發行人派發現金紅利的，融券客戶應當向證券公司補償對應金額的現金紅利。

　　2、證券發行人派發股票紅利或權證等證券的，融券客戶應當根據雙方約定向證券公司補償對應數量的股票紅利或權證等證券，或以現金結算方式予以補償。

　　3、證券發行人向原股東配售股份的，或者證券發行人增發新股以及發行權證、可轉債等證券時原股東有優先認購權的，由證券公司和融券客戶根據雙方約定處理。

　　九、信息披露與報告

　　證券公司應當于每個交易日22：00前向交易所報送當日各標的證券融資買入額、融資還款額、融資余額，以及融券賣出量、融券償還量和融券余量等數據。

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