查看匯總：2014年證券從業資格考試《證券交易》章節要點解析匯總

　　第十章證券登記與交易結算

　　考綱分析

　　熟悉證券登記的概念、種類及其主要內容。

　　掌握清算、交收的概念;熟悉清算和交收的聯系與區別;掌握清算與交收的原則。

　　掌握結算賬戶管理的有關規定和要求。

　　掌握證券交易結算流稗及各主要環節的基本內容。

　　熟悉證券交易結算風險的種類及其防范措施。

　　要點解析

　　第一節證券登記

　　一、證券登記概述

　　要點一

　　證券登記是指證券登記結算機構為證券發行人建立和維護證券持有人名冊的行為。

　　為辦理證券登記業務，中國結算公司設立了電子化證券登記簿記系統。電子化證券登記簿記系統的記錄采取整數位，記錄證券數量的最小單位為l股(份、元)。

　　【例題1·單選題】

　　中國證券登記結算有限責任公司辦理證券登記業務的主要依據之一是( )修訂發布的《證券持有人名冊服務業務指引》。

　　A.2006年7月

　　B.2007年6月

　　C.2010年1月1日

　　D.2010年4月7日

　　【答案】D

　　要點二

　　二、證券登記的種類證券登記按證券種類可以劃分為股份登記、基金登記、債券登記、權證登記、交易型開放式指數基金登記等。

　　證券登記按性質劃分可以分為初始登記、變更登記、退出登記等。

　　(一)初始登記

　　1.初始登記大體流程。

　　2.按照證券類別和發行情況，可以對證券初始登記進一步劃分為股份初始登記、基金募集登記、債券發行登記、權證發行登記和交易型開放式指數基金發行登記。

　　(1)股份初始登記。股份登記包括首次公開發行登記、增發新股登記、送股(或轉增股本)登記和配股登記等。

　　(2)基金募集登記。

　　(3)債券發行登記。

　　(4)權證發行登記。權證發行登記參照股份首次

　　公開發行登記辦理。

　　(5)交易型開放式指數基金發行登記。

　　【例題2·單選題】

　　證券登記按( )可以劃分為股份登記、基金登記、債券登記、權證登記、交易型開放式指數基金登記等。

　　A.證券種類

　　B.證券數量

　　C.性質

　　D.程序

　　【答案】A

　　【例題3·單選題】

　　證券登記按( )可以分為初始登記、變更登記、退出登記等。

　　A.證券種類

　　B.證券數量

　　C.性質

　　D.程序

　　【答案】C

　　(二)變更登記

　　變更登記是指由證券登記結算機構執行并確認記名證券過戶的行為。具體做法是以賬戶劃轉的方式在投資者或賬戶之間轉移，并相應更改股東名冊或債權人名冊。這是因為：其一，現代證券交易的對象多為無紙化證券，由于沒有實物載體，股東(或債權人)對相應證券的所有權無法憑借實物券來體現，而在證券賬戶上對股東(或債權人)的姓名、持有證券數量等資料進行登錄，并依據證券賬戶相關資料生成股東名冊(或債權人名冊)發送給發行人，就可以使證券持有人獲得股東(或債權人)的身份。其二，在證券交易中，股東(債權人)的身份會不斷發生改變，權利、義務不斷在交易者之間轉移，從而要求能夠對已有的股權(債權)登記進行修改，即需要進行股權(或債權)過戶。變更登記包括證券過戶登記和其他變更登記。

　　1.證券過戶登記

　　按照引發變更登記需求的不同，可以將證券過戶登記劃分為證券交易所集中交易過戶登記(簡稱“集中交易過戶登記”)和非集中交易過戶登記(簡稱“非交易過戶登記”)。

　　(1)集中交易過戶登記(2)非交易過戶登記非交易過戶登記是指符合法律規定和程序的因股份協議轉讓、司法扣劃、行政劃撥、繼承、捐贈、財產分割、公司購并、公司回購股份和公司實施股權激勵計劃等原因，發生的記名證券在出讓人、受讓人或賬戶之間的變更登記。

　　2.其他變更登記

　　其他變更登記包括證券司法凍結、質押、權證創設與注銷、權證行權、可轉換公司債券轉股、可轉換公司債券贖回或回售、交易型開放式指數基金申購或贖回等引起的變更登記。對于其他變更登記，中國結算公司將相應維護證券賬戶和證券持有人名冊的記錄，采取變更余額、對質押和司法凍結等情況加以標記等措施。

　　(三)退出登記

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