二、配股繳款

　　股東配股繳款的過程既是公司發行新股籌資的過程，也是股東行使優先認股權的過程。

　　(一)配股權證及其派發、登記

　　配股權證是上市公司給予其老股東的一種認購該公司股份的權利證明。配股權證分配方案的產生與分紅派息方案的產生大致相同，即首先由董事會提出配股方案，經股東大會審議通過后，向社會公告。在現階段，我國A股的配股權證不掛牌交易，不允許轉托管。

　　配股權證的派發程序與分紅派息中紅股的派發過程基本一致。中國結算公司根據上市公司提供的配股方案中的配股比例，按照配股除權登記日登記的股東持股數增加其配股權證。

　　(二)認購配股繳款的操作流程

　　目前，配股是利用證券交易所交易系統來實施的。

　　1.上海證券交易所配股操作流程

　　(1)證券交易所按上市公司的送配公告，在股權登記日閉市后根據每個股東股票賬戶中的持股量，按照無償送股比例，自動增加相應的股數并主動為其開立配股權證賬戶，按有償配股的比例給予相應數量。

　　例5—7(2012年3月考題·多選題)

　　對送股的股權登記，增加某股東股數的計算依據是(　　)。

　　A.上市公司股東人數

　　B.紅利分配方案決議確定的送股比例

　　C.股東的持股數

　　D.股東的流通股數

　　【參考答案】BC

　　【解析】證券交易所按上市公司的送配公告，在股權登記日閉市后根

　　據每個股東股票賬戶中的持股量，按照無償送股比例，自動增加相應的股

　　數并主動為其開立配股權證賬戶，按有償配股的比例給予相應數量。

　　例5—8(2012年3月考題·判斷題)

　　投資者擁有的某股票的配股權證的數量是根據該上市公司的配股比例及配股股權登記日閉市后投資者持有該股票的數量確定的。(　　)

　　【參考答案】√

　　【解析】在股權登記日(R日)收市后，證券營業部接收股份結算信息庫中的配股權證數據，即證券營業部根據每個股東股票賬戶中的持股量，按配股比例給予相應的權證數量。

　　(2)配股繳款期限內，承銷商確定一個交易席位代理上市公司作為買入方按證券交易所規定的統一的證券代碼申報買入配股權證。

　　(3)證券公司的營業網點均可按照上市公司公告中的配股價格受理投資者的配股認購繳款業務。操作方法同柜臺接受委托買入股票。擁有該種股票配股權證的投資者，憑本人身份證和股票賬戶，在其繳納認購款項或確認其資金賬戶中有足夠的存款余額后，可委托買入不超過可配股數的股票，具體方式為向場內申報賣出配股權證(其實質是買入股票)。

　　(4)由于是申報賣出，因此證券交易所利用電腦交易撮合系統的控制賣空的功能，即可判別客戶擁有配股權證的數量，一旦確認即可撮合成交。

　　(5)每日閉市后，配股繳款自動納入清算系統，同其他證券交易的清算資金同步劃撥，最后集中劃入承銷商的買方席位。

　　(6)在配股權證繳款期結束后，由承銷商將配股繳款集中劃付給上市公司，完成整個配股繳款工作。

　　(7)按照有關規定，在配股繳款過程中，證券公司不得向客戶收取傭金、過戶費和印花稅等交易費用。

　　2.深圳證券交易所配股操作流程

　　(1)在股權登記日(R日)收市后，證券營業部接收股權結算信息庫中的配股權證數據，即證券營業部根據每個股東股票賬戶中的持股量，按配股比例給予相應的權證數量。

　　(2)配股認購于R+1曰開始，認購期為5個工作日。預期不認購，視同放棄。配股發行不向投資者收取手續費。

　　(3)配股繳款結束后(R+7日)，公司股票及其衍生品種回復交易。如配股發行成功，中國結算公司在恢復交易的首日(R+7日)進行除權，并根據配股結果辦理資金劃撥，將配股認購資金劃入主承銷商結算備付金賬戶;如配股發行失敗，中國結算公司在恢復交易的首日不進行除權，并將配股認購本金及利息退還到結算參與人結算備付金賬戶。

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