第五章 基金托管人

　　第一節 基金托管人概述

　　基金托管人是根據法律法規要求，在證券投資基金運作中承擔資產保管、交易監督、信息披露、資金清算與會計核算等相應職責的當事人。

　　一、基金托管人的職責

　　1.安全保管基金財產

　　2.按照規定開設基金財產的資金賬戶和證券賬戶

　　3.對所托管的不同基金財產分別設置賬戶，確保基金財產的完整與獨立

　　4.保存基金托管業務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資料

　　5.按照基金合同的約定，根據基金管理人的投資指令，及時辦理清算、交割事宜

　　6.辦理與基金托管業務活動有關的信息披露事項

　　7.對基金財務會計報告、中期和年度基金報告出具意見

　　8.復核、審查基金管理人計算的基金資產凈值和基金份額申購、贖回價格

　　9.按照規定召集基金份額持有人大會

　　10.按照規定監督基金管理人的投資運作

　　11.中國證監會規定的其他職責

　　二、基金財產保管的內容

　　1.保管基金印章

　　2.基金資產賬戶管理

　　3.重要文件保管

　　4.核對基金資產

　　三、基金會計復核的內容

　　基金賬務的復核、基金頭寸的復核、基金資產凈值的復核、基金財務報表的復核、基金費用與收益分配的復核和業績表現數據的復核。

　　四、基金托管人的職責

　　【例題】基金托管人的首要職責是()

　　A 進行基金會計核算

　　B 完成基金資金清算

　　C 監督基金投資運作

　　D 保證基金資產的安全，獨立、完整、安全地保管基金的全部資產

　　五、基金托管業務流程：

　　1 簽署基金合同階段是基金托管人介入基金托管業務的起始階段。

　　2 基金募集階段是基金托管人開展基金托管業務的準備階段。

　　3 基金運作階段是基金托管人全面行使職責的主要階段。

　　4 基金終止階段是基金托管人盡責的最后階段。

　　【例題】以開放式基金的托管為例，按照業務運作的順序，在托管銀行內部的基金托管業務流程主要有()

　　A簽署基金合同

　　B基金募集

　　C基金運作

　　D基金終止

　　【例題】基金托管人應當具備的條件有()

　　A總資產和資本充足率符合有關規定

　　B設有專門的基金托管部門，取得基金從業資格的專職人員達到法定人數

　　C有安全保管基金資產的條件，有安全高效的清算交割系統，有符合要求的營業場所、安全防范設施和與基金托管業務有關的其他設施

　　D有完善的內部稽核監控制度和風險控制制度

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