第七講 基金的估值、費用與會計核算

　　我們首先來看一下上節課的習題：

　　習題：

　　1.()主要是指直接面對基金投資人，或者與基金投資人的交易活動直接相關的應用系統，分為自助式和輔助式兩種類型

　　A前臺業務系統

　　B 監管系統信息報送

　　C后臺管理系統

　　D信息管理平臺應用系統的支持系統

　　2基金產品定價就是與基金產品本身相關的各項費率的確定，主要包括()

　　A認(申)購費率

　　B贖回費率

　　C管理費率

　　D托管費率

　　3市場營銷計劃中產品或品牌計劃應包括()

　　A計劃實施概要

　　B市場營銷現狀、市場威脅和市場機會

　　C目標市場和可能存在的問題、市場營銷戰略

　　D行動方案、預算和控制

　　4在基金營銷環境的要素中，銷售機構的()會對基金營銷產生重要的影響。

　　A股權結構

　　B經營流程

　　C經營策略

　　D資本實力

　　復習：其他因素還包括經營目標、營銷團隊

　　5內部環境控制主要包括()

　　A建立科學的決策程序、高效的業務執行系統、健全的內部監督和反饋系統

　　B加強對宣傳推介材料制作和發放的控制(屬于銷售業務流程控制)

　　C建立包括基金產品、投資人風險承受能力、運營操作等在內的風險評估體系

　　D建立健全內部授權控制體系

　　復習：內部控制包括內部環境控制、銷售決策流程控制、銷售業務流程控制、會計系統內部控制、信息技術內部控制、監察稽核控制六部分。

　　6對基金銷售行為的規范包括()等方面的內容。

　　A對基金銷售機構人員行為的規范

　　B對基金宣傳推介材料的規范

　　C對基金銷售費用的規范

　　D對銷售適用性的規范

　　掌握：

　　1.基金資產估值的概念

　　2.我國基金資產估值的方法

　　3.計價錯誤的處理及責任承擔

　　4.基金運作過程中的兩類費用的區別

　　5.各種費用的計提標準及計提方式

　　6.基金會計核算的特點

　　在基金的申購、贖回過程中，需要確定基金的價格，需要對基金擁有的全部資產進行準確、公允的計量;為了反映基金的經營成果，對外進行信息披露，必須對基金的經營活動及其成果系統地、連續地進行會計確認、計量、記錄，也就是會計核算。

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