一、單選題:

　　1、對于基金投資者來說，申購者希望以()實際價值的價格進行申購;贖回者希望以()實際價值的價格進行贖回。

　　A低于，高于

　　B高于，高于

　　C高于，低于

　　D低于，低于

　　標準答案：a

　　2、以下關于證券投資基金會計主體的說法錯誤的是()

　　A企業會計核算以企業為會計核算主體

　　B基金會計以證券投資基金為會計核算主體

　　C基金會計的責任主體是對基金進行會計核算的基金管理公司和基金托管人

　　D基金托管人承擔主會計責任

　　標準答案：d

　　3、不屬于基金投資風格分析的是( )

　　A 持倉集中度分析

　　B 持倉結構分析

　　C 持倉股本規模分析

　　D 持倉成長性分析

　　標準答案：b

　　二、多選題:

　　4、基金資產估值須考慮的因素有()

　　A估值頻率

　　B交易價格

　　C價格操縱及濫估問題

　　D估值方法的一致性及公開性

　　標準答案：a, b, c, d

　　5、基金運作費指為保證基金正常運作而發生的應由基金承擔的費用，包括()

　　A審計費

　　B律師費

　　C上市年費

　　D分紅手續費

　　標準答案：a, b, c, d

　　6、基金會計核算涉及()等基金經營活動

　　A基金的投資交易

　　B基金申購贖回

　　C基金持有證券的上市公司行為

　　D基金費用計提和支付

　　標準答案：a, b, c, d

　　7、基金會計報表附注包括( )

　　A 重要會計政策和會計估計

　　B 會計政策和會計估計變更及差錯更正的說明

　　C 報表重要項目的說明

　　D 關聯方關系及其交易

　　標準答案：a, b, c, d

　　三、判斷題:

　　8、對于國內證券投資基金的會計核算，基金管理人和基金托管人按照有關規定，分別獨立進行賬簿設置、帳套關聯、賬務處理。

　　對 錯

　　標準答案：正確

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