提示：本章內容變化很大。主要是根據2006年5月《首次公開發行股票輔導工作辦法》和《首次公開發行股票并上市管理辦法》做了相應的調整。

　　第一節　首次公開發行股票公司的輔導

　　一、輔導總體目標和原則

　　(一)總體目標：

　　1.建立良好的公司治理機制

　　2.要形成獨立運營和持續發展的能力

　　3.要督促公司的董事、監事、高管人員、全面理解發行上市的有關法律、法規

　　4.樹立進入證券市場的誠信意識和法制意識

　　(二)輔導工作的原則：

　　1.勤勉盡責的原則

　　2.誠實信用的原則

　　3.突出重點、鼓勵創新的原則

　　4.責任明確、風險自擔的原則

　　輔導工作只是準備發行上市的一個法定程序，輔導機構與輔導對象自行承擔相關風險。

　　例題1：首次公募股票的輔導工作應當遵循( )的原則。

　　A.勤勉盡責

　　B.誠實信用

　　C.突出重點，鼓勵創新

　　D.責任明確，風險自擔

　　答案：ABCD

　　二、輔導機構、輔導人員和輔導對象

　　(一)輔導機構

　　輔導對象聘請的輔導機構應是具有保薦資格的證券機構以及其他經有關部門認定的機構。

　　輔導機構應當針對每一個輔導對象組成專門的輔導工作小組。輔導工作小組應明確固定的組長，組長應具有綜合協調能力。輔導對象依法自主選擇輔導機構，中國證監會及派出機構、其他任何部門不得代替輔導對象選擇或干預其選擇。輔導機構可以是輔導對象提出發行上市申請的推薦人或保薦人。

　　(二)輔導人員

　　輔導機構至少有3名固定人員參與輔導工作小組。其中至少有1人具有擔任過首次公開發行股票主承銷工作項目負責人的經驗。同一人員不得同時擔任四家以上企業輔導工作。

　　輔導工作應當具有連續性，如果輔導人員發生變更，應辦妥交接手續，并應以變更之后5個工作日之內向派出機構書面備案。

　　輔導機構可以是輔導對象提出發行上市申請的推薦人或保薦人。

　　(三)輔導對象

　　1.公司的董事(包括獨立董事)

　　2.監事

　　3.高級管理人員

　　4.持有5%以上(含5%)股份股東(或其法定代表人)

　　例題2：一般情況下在擬首次公開發行股票的公司提出發行申請前，須由( )或其他經有關部門認定的機構進行輔導。

　　A.具有保薦資格的證券專營機構

　　B.中國證監會

　　C.證券交易所

　　D.地方政府

　　答案：A

　　例題3：如首次公開發行股票的輔導人員發生變更，輔導機構應于變更之后( )個工作日內向中國證監會派出機構書面備案。

　　A.1

　　B.2

　　C.4

　　D.5

　　答案：D

　　例題4：判斷正誤：首次公開發行股票時，具體接受輔導的對象包括公司的董事(包括獨立董事)、監事、高級管理人員及持有5%(含5%)以上股份的股東。

　　答案：正確

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