點擊查看：2019年證券從業《金融市場基礎知識》知識點匯總

　　11.證券交易印花稅

　　證券交易印花稅，是從普通印花稅中發展而來的，屬于行為稅類，根據一筆股票交易成交金額單獨對賣方收取的，A 股基本稅率為 0.1%且單向征收，基金和債券不征收印花稅。股票交易印花稅是從普通印花稅發展而來的，是專門針對股票交易額征收的一種稅。我國稅法規定，對證券市場上買賣、繼承、贈與所確立的股權轉讓依據，按確立時實際市場價格計算的金額征收印花稅。目前，我國對投資者(包括個人和企業)買賣基金單位暫不征收印花稅。

　　12.證券從業人員的管理

　　根據 2002 年 12 月 16 日中國證監會公布的《證券業從業人員資格管理辦法》規定：取得執業證書的人員，連續 3 年不在證券經營機構從業的，由中國證券業協會注銷其執業證書;重新執業的，應當參加中國證券業協會組織的執業培訓，并重新申請執業證書。此辦法自 2003 年 2 月 1 日起開始實施。

　　13. QDII 基金

　　QDII 基金可投資于下列金融產品或工具：

　　(1)銀行存款、可轉讓存單、銀行承兌匯票、銀行票據、商業票據、回購協議、短期政府債券等貨幣市場工具。

　　(2)政府債券、公司債券、可轉換債券、住房按揭支持證券、資產支持證券等及經中國證監會認可的國際金融組織發行的證券。

　　(3)與中國證監會簽署雙邊監管合作諒解備忘錄的國家或地區證券市場掛牌交易的普通股、優先股、全球存托憑證和美國存托憑證、房地產信托憑證。

　　(4)在已與中國證監會簽署雙邊監管合作諒解備忘錄的國家或地區證券監管機構登記注冊的公募基金。

　　(5)與固定收益、股權、信用、商品指數、基金等標的物掛鉤的結構性投資產品。

　　(6)遠期合約、互換及經中國證監會認可的境外交易所上市交易的權證、期權、期貨等金融衍生產品。

　　14.證券市場的特征

　　證券市場具有以下三個顯著特征：

　　(1 市場是價值直接交換的場所。

　　(2 市場是財產權利直接交換的場所。

　　(3 是風險直接交換的場所。

　　15. 信用違約互換

　　信用違約互換(CDS)交易的危險來自三個方面：

　　(1)較高的杠桿性。

　　(2)信用保護的買方并不需要真正持有作為參考的信用工具，因此，特定信用工具可能同時在多起交易中被當作 CDS 的參考，有可能極大地放大風險敞口總額，在發生危機時，市場往往恐慌性地高估涉險金額。

　　(3)場外市場缺乏充分的信息披露和監管，交易者并不清楚自己的交易對手卷入了多少此類交易，因此，在危機期間，每起信用事件的發生都會引起市場參與者的相互猜疑，擔心自己的交易對手因此倒下從而使自己的風險敞口頭寸失去著落。

掃描/長按二維碼幫助證券從業考試通關

了解2019證從報考資訊

下載2019核心考點講義

了解2019各科通關技巧

下載各科歷年真題試卷

證券從業萬題庫 | 微信搜索"萬題庫證券從業資格考試"

　　相關推薦：

　　2019年證券從業資格考試復習資料匯總（各科目）

　　2019年證券從業《金融市場基礎知識》精選試題匯總

　　2019年證券從業《金融市場基礎知識》預習試題匯總

　　關注萬題庫證券從業資格考試微信 讓你輕松通過考試！

　　歷年證券從業資格真題及答案|解析|估分|下載