三、注冊會計師執業證券、期貨相關業務的管理

　　財政部和中國證監會對注冊會計師、會計師事務所執行證券、期貨相關業務實行許可證管理。

　　(一)會計師事務所申請證券資格的條件。

　　4、有限責任會計師事務所凈資產不少于500萬元，合伙會計師事務所凈資產不少于300萬元;

　　6、上一年度審計業務收入不少于1600萬元。

　　8,、不存在下列情形之一：在執業活動中受到行政處罰、刑事處罰，自處罰決定生效之日起至提出申請之日止未滿3年;因以欺騙等不正當手段取得證券資格而被撤銷該資格，自撤銷之日起提出申請之日止未滿3年;申請證券資格過程中，因隱瞞有關情況或者提供虛假材料被不予受理或者不予批準的，自被出具不予受理憑證或者不予批準決定之日起至提出申請之日止未滿3年。

　　(二)注冊會計師申請證券許可證的條件

　　注冊會計師申請證券許可證應當符合下列條件：(1)所在會計師事務所已取得證券許可證，或者符合《規定》第六條所規定的條件并已提出申請;(2)具有證券、期貨相關業務資格考試合格證書;(3)取得注冊會計師證書1年以上;(4)不超過60周歲;(5)執業質量和職業道德良好，在以往3年執業活動中沒有違法違規行為。

　　四、證券、期貨投資咨詢機構管理

　　我國《證券法》規定，投資咨詢機構及其從業人員從事證券服務業務不得有下列行為：(1)代理委托人從事證券投資;(2)與委托人約定分享證券投資收益或者分擔證券投資損失;(3)買賣本咨詢機構提供服務的上市公司股票;(4)利用傳播媒介或者通過其他方式提供、傳播虛假或者誤導投資者的信息;(5)法律、行政法規禁止的其他行為。

　　五、資信評級機構從事證券業務的管理

　　證券評級機構從事證券評級業務應當遵循一致性原則。

　　六、資產評估機構從事證券、期貨業務的管理

　　(一)資產評估機構申請

　　1.資產評估機構依法設立并取得資產評估資格3年以上，發生過吸收合并的，還應當自完成工商變更登記之日起滿l年。

　　2.質量控制制度和其他內部管理制度健全并有效執行，執業質量和職業道德良好。

　　3.具有不少于30名注冊資產評估師，其中最近3年持有注冊資產評估師證書且連續執業的不少于20人。

　　4.凈資產不少于200萬元。

　　5.按規定購買職業責任保險或者提取職業風險基金。

　　6.半數以上合伙人或者持有不少于50%股權的股東最近在本機構連續執業3年以上。

　　7.最近3年評估業務收入合計不少于2 000萬元，且每年不少于500萬元。

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