查看匯總：2015年證券從業(yè)資格考試《基礎(chǔ)知識(shí)》重點(diǎn)詳解匯總

　　證券公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制

　　一、證券公司治理結(jié)構(gòu)

　　1、證券公司獨(dú)立董事基本要求：從事證券、金融、法律、會(huì)計(jì) 5 年以上，本科學(xué)歷并學(xué)士學(xué)位

　　2、不得擔(dān)任證券公司獨(dú)立董事的人員：

　　①在證券公司或其關(guān)聯(lián)方任職的人員及其近親屬和主要社會(huì)關(guān)系人員

　　②在下列機(jī)構(gòu)任職的人員及其近親屬和主要社會(huì)關(guān)系人員：持有或控制證券公司 5%以上股權(quán)的單位、證券公司前 5 名股東單位、與證券公司存在業(yè)務(wù)聯(lián)系或利益關(guān)系的機(jī)構(gòu)

　　③持有或控制上市證券公司 1%以上股權(quán)的自然人、上市證券公司前 10 名股東中的自然人股東、或者控制證券公司 5%以上股權(quán)的自然人及其上述人員的近親屬

　　④為證券公司及其關(guān)聯(lián)方提供法律、財(cái)務(wù)、咨詢服務(wù)的人員及其近親屬

　　⑤在其他證券公司擔(dān)任除獨(dú)立董事以外職務(wù)的人員

　　3、股東及股東會(huì)

　　①董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、單獨(dú)或合并持有證券公司 5%股權(quán)的股東，可以向股東會(huì)提出議案

　　②單獨(dú)或合并持有證券公司 5%以上股權(quán)的股東，可以向股東會(huì)提名董事、獨(dú)立董事、監(jiān)事

　　③證券公司與控股股東要嚴(yán)格分開，各自獨(dú)立經(jīng)營(yíng)

　　4、董事和董事會(huì)

　　①證券公司經(jīng)營(yíng)證券經(jīng)紀(jì)、證券承銷與保薦、證券資產(chǎn)管理、融資融券業(yè)務(wù)中 2 種以上的，董事會(huì)應(yīng)設(shè)審計(jì)委員會(huì)、薪酬與提名委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)。審計(jì)委員會(huì)、薪酬與提名委員會(huì)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)由獨(dú)立董事?lián)��?/P>

　　②獨(dú)立董事任期內(nèi)辭職或被免職的，獨(dú)立董事本人和證券公司應(yīng)當(dāng)分別向證券監(jiān)管部門和股東會(huì)書面說(shuō)明

　　5、經(jīng)理層

　　①經(jīng)理層人員不得經(jīng)營(yíng)與任職公司相競(jìng)爭(zhēng)的業(yè)務(wù)，也不得直接或間接投資于與任職公司競(jìng)爭(zhēng)的企業(yè)

　　②證券公司設(shè)總經(jīng)理，總經(jīng)理可以列席董事會(huì)會(huì)議

　　③證券公司通過(guò)管理委員會(huì)、執(zhí)行委員會(huì)行使總經(jīng)理職權(quán)的，其組成人員應(yīng)當(dāng)取得證券公司高級(jí)管理人員資格

　　二、證券公司內(nèi)部控制

　　1、定義：指證券公司為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，根據(jù)經(jīng)營(yíng)環(huán)境變化，對(duì)證券公司經(jīng)營(yíng)與管理過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)價(jià)和管理的制度安排、組織體系和控制措施

　　2、內(nèi)部控制的目標(biāo)

　　①保證經(jīng)營(yíng)的合法合規(guī)及內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行

　　②防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)

　　③保障客戶和公司的資產(chǎn)安全、完整

　　④保證證券公司業(yè)務(wù)記錄、財(cái)務(wù)信息和其他信息的可靠、完整、及時(shí)

　　⑤提高證券公司經(jīng)營(yíng)效率和效果

　　3、完善內(nèi)部控制機(jī)制的原則

　　健全、合理、制衡、獨(dú)立

　　4、內(nèi)部控制的主要內(nèi)容

　　詳見(jiàn) 294-296

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