證券投資基金與股票、債券的區別：

　　1、 它們所反映的關系不同。股票反映的是所有權關系，債券反映的是債權、債務關系，而基金放映的則是基金投資者和基金管理人之間的一種委托代理關系。

　　2、 它們所籌資金的投向不同。股票和債券是融資工具籌集的資金主要是投向實業，而基金主要是投向其他有價證券等金融工具。

　　3、 它們的風險水平不同。股票的直接收益取決于發行公司的經營效益，不確定性強，投資于股票有較大的風險。債券的直接收益取決于債券利率，而債券利率一般是事先確定的，投資風險較小。投資基金主要投資于有價證券，而且其投資選擇相當靈活多樣，從而使基金的收益有可能高于債券，投資風險又可能小于股票。

　　證券投資基金的費用：

　　(一) 管理費：是指支付給實際運用基金資產、為基金提供專業化服務的基金管理分的費用，也就是管理和操作基金而收取的費用。該費用通常按照每個估值日基金凈資產的一定比例(年率)，逐日計算，按月支付。費率的大小通常與基金規模成反比，與風險成正比。

　　(二) 托管費：是指基金托管人為基金提供服務而向基金收取的費用。

　　(三) 運作費：包括支付注冊會計師費、律師費、召開年會費用、中期和年度報告的印刷制作費以及買賣有價證券的手續費等。

　　(四) 宣傳費用：是指基金支付廣告費、宣傳品支出、公開說明書和年報中報的印刷制作費、銷售人員傭金、股票經紀人及財務顧問的傭金等營銷費用。

　　證券投資基金當事人：

　　一、 基金持有人：是指持有基金單位和基金股份的自然人和法人，也就是基金的投資者。

　　二、 基金管理辦法人：是負責基金的具體投資操作和日常管理的機構。在我國，基金管理人由基金管理公司擔任。

　　三、 基金托管人：是依據基金運行中“管理與保管分開”的原則對基金慣例人進行監督和保管基金資產的機構，是基金持有人權益的代表，通常由有實力的商業銀行或信托投資公司擔任。