參考答案及解析：

　　1、【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查投資者關(guān)系管理的概念。基金管理人通過(guò)充分的溝通與信息披露，向基金投資者詳盡地展示基金的經(jīng)營(yíng)情況和發(fā)展前景，從而增加基金投資者對(duì)基金與管理人的了解以及投資者與管理人之間的相互聯(lián)系

　　2、【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查各階段與投資者互動(dòng)的重點(diǎn)。在股權(quán)投資基金的募集期間，基金管理人與投資者之間充分的了解是建立良好投資者關(guān)系的前提條件

　　3、【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查基金權(quán)益登記。股權(quán)投資基金的權(quán)益登記，是指權(quán)益登記機(jī)構(gòu)為投資者辦理因參與、退出基金等而產(chǎn)生的權(quán)益變更登記的行為

　　4、【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查公司型股權(quán)投資基金的權(quán)益登記。有限責(zé)任公司型股權(quán)投資基金增資，可以由原有股東增加出資，也可以由原有股東以外的其他人出資

　　5、【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查公司型股權(quán)投資基金的權(quán)益登記。公司型股權(quán)投資基金的股權(quán)/股份轉(zhuǎn)讓?zhuān)�是指原有股東依法將自己持有的股權(quán)/股份讓渡給他人，使他人成為新股東或者增加股東權(quán)益的行為

　　6、【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查公司型股權(quán)投資基金的權(quán)益登記。外部轉(zhuǎn)讓?zhuān)�是指股東將自己持有的股權(quán)/股份全部或部分轉(zhuǎn)讓給股東以外的第三人

　　7、【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考查公司型股權(quán)投資基金的權(quán)益登記。公司型股權(quán)投資基金的收益分配，是指基金實(shí)現(xiàn)投資收益后將其分配給股東的行為

　　8、【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考查公司型股權(quán)投資基金的權(quán)益登記。在我國(guó)，有限責(zé)任公司型股權(quán)投資基金的投資者一般按其實(shí)繳出資比例進(jìn)行收益分配，股份有限公司型股權(quán)投資基金一般按股東實(shí)際持股比例進(jìn)行收益分配。但是，公司章程約定不按照實(shí)繳比例或者實(shí)際持股比例進(jìn)行收益分配的除外。在實(shí)際操作中，可以通過(guò)公司章程對(duì)股權(quán)投資基金的分配比例等事項(xiàng)作出靈活的約定

　　9、【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考查基金的估值。股權(quán)投資基金的估值，是指通過(guò)對(duì)基金所持有的全部資產(chǎn)及應(yīng)承擔(dān)的全部負(fù)債按一定的原則和方法進(jìn)行評(píng)估與計(jì)算，最終確定基金資產(chǎn)凈值的過(guò)程

　　10、【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查基金估值的原則。基金的估值側(cè)重于在投資之后對(duì)投資項(xiàng)目?jī)r(jià)值進(jìn)行持續(xù)評(píng)估

　　11、【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查基金的估值。根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，公允價(jià)值是指市場(chǎng)參與者在計(jì)量日發(fā)生的有序交易中，出售一項(xiàng)資產(chǎn)所能收到或者轉(zhuǎn)移一項(xiàng)負(fù)債所需支付的價(jià)格

　　12、【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查基金收益分配。在確定股權(quán)投資基金的收益分配方式時(shí)，應(yīng)當(dāng)平衡基金投資者與基金管理人之間的利益關(guān)系，設(shè)置有效的激勵(lì)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)基金投資者與基金管理人的共贏

　　13、【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查基金收益分配方式。股權(quán)投資基金的分配，通常采用以下兩種常見(jiàn)的收益分配方式：按照單一項(xiàng)目的收益分配方式和按照基金整體的收益分配方式

　　14、【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查信息披露的作用。信息披露的作用：(1)有利于基金投資者作出理性判斷;(2)有利于防范利益輸送與利益沖突;(3)有利于促進(jìn)股權(quán)投資基金市場(chǎng)的長(zhǎng)期穩(wěn)定

　　15、【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查基金信息披露的內(nèi)容和安排。一般來(lái)說(shuō)，股權(quán)投資基金的信息披露通常包含以下內(nèi)容：(1)基金相關(guān)法律協(xié)議及募集推介材料;(2)基金運(yùn)作期間相關(guān)的重要信息;(3)其他應(yīng)當(dāng)披露的信息

　　16、【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考查基金信息披露的安排。基金投資者根據(jù)了解到的基金信息，進(jìn)行是否投資的決策判斷

　　17、【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查基金托管。為了保證基金財(cái)產(chǎn)的安全，按照管理權(quán)和保管權(quán)分離的原則，基金托管人和基金管理人形成相互合作、相互監(jiān)督、相互制衡的關(guān)系

　　18、【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查基金托管的作用。多數(shù)國(guó)家都對(duì)基金托管人進(jìn)行較為嚴(yán)格的市場(chǎng)準(zhǔn)入管理，基金托管人在資產(chǎn)保管、賬戶管理、基金估值、投資監(jiān)督等方面具有較高的專(zhuān)業(yè)能力

　　19、【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查基金服務(wù)業(yè)務(wù)。股權(quán)投資基金行業(yè)的發(fā)展要求股權(quán)投資基金的運(yùn)作管理向著“輕資產(chǎn)、重投研”的方向發(fā)展

　　20、【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查基金服務(wù)業(yè)務(wù)的含義和服務(wù)內(nèi)容。基金服務(wù)業(yè)務(wù)，是指基金管理人將基金運(yùn)作管理過(guò)程中部分支持性業(yè)務(wù)委托給基金服務(wù)機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)模式

　　21、【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查基金服務(wù)業(yè)務(wù)的含義和服務(wù)內(nèi)容。基金募集服務(wù)，是指基金服務(wù)機(jī)構(gòu)代理基金管理人宣傳推介股權(quán)投資基金，發(fā)售基金份額，辦理基金參與、退出等活動(dòng)

　　22、【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查基金服務(wù)業(yè)務(wù)的含義和服務(wù)內(nèi)容。中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)為基金服務(wù)機(jī)構(gòu)辦理登記不構(gòu)成對(duì)基金服務(wù)機(jī)構(gòu)服務(wù)能力、持續(xù)合規(guī)情況的認(rèn)可，不作為對(duì)基金財(cái)產(chǎn)和投資者財(cái)產(chǎn)安全的保證

　　23、【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查基金服務(wù)業(yè)務(wù)中基金管理人應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。基金管理人依法應(yīng)承擔(dān)的職責(zé)不能因?yàn)槲�托而免�?/P>

　　24、【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查基金業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)的意義。對(duì)基金投資者而言，了解股權(quán)投資基金管理人過(guò)去的歷史業(yè)績(jī)，是選擇基金產(chǎn)品的重要參考依據(jù)之一。通過(guò)對(duì)當(dāng)前已投資基金的業(yè)績(jī)進(jìn)行橫向比較，有利于投資者了解已投資基金在市場(chǎng)上的業(yè)績(jī)水平，并對(duì)未來(lái)的回報(bào)水平進(jìn)行一定的遠(yuǎn)期預(yù)測(cè)。對(duì)股權(quán)投資基金管理人而言，對(duì)所管理的股權(quán)投資基金進(jìn)行業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)，能夠使管理人了解基金運(yùn)營(yíng)狀況和可能存在的問(wèn)題，有利于管理人有針對(duì)性地開(kāi)展投資組合的投資后管理工作，并對(duì)投資策略進(jìn)行調(diào)整和完善

　　25、【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查基金業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)。由于股權(quán)投資基金需要在一定的投資期內(nèi)完成其資產(chǎn)配置，因此對(duì)股權(quán)投資基金的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)往往在基金退出期進(jìn)行。一般會(huì)通過(guò)計(jì)算內(nèi)部收益率、已分配收益倍數(shù)和總收益倍數(shù)等主要指標(biāo)，與市場(chǎng)中同一年份內(nèi)同類(lèi)型基金整體指標(biāo)情況進(jìn)行綜合比較，以此來(lái)確定該基金在當(dāng)時(shí)時(shí)點(diǎn)的業(yè)績(jī)表現(xiàn)水平

　　26、【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考查基金業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)的指標(biāo)。由于從基金角度看，基金費(fèi)用和管理人業(yè)績(jī)報(bào)酬一般為負(fù)現(xiàn)金流，因此GIRR>NIRR

　　27、【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考查基金管理人內(nèi)部控制。管理人內(nèi)部控制的作用主要包括：(1)保證管理人經(jīng)營(yíng)運(yùn)作嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管規(guī)則，自覺(jué)形成守法經(jīng)營(yíng)、規(guī)范運(yùn)作的經(jīng)營(yíng)思想和經(jīng)營(yíng)理念。(2)管理經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提高經(jīng)營(yíng)管理效益，確保經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的穩(wěn)健運(yùn)行，實(shí)現(xiàn)持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展。(3)保障股權(quán)投資基金財(cái)產(chǎn)的安全、完整。(4)確保基金和基金管理人的財(cái)務(wù)和其他信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)

　　28、【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查管理人內(nèi)部控制的要素構(gòu)成。授權(quán)控制的主要內(nèi)容包括：(1)股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和管理層應(yīng)當(dāng)充分了解和履行各自的職權(quán)，建立健全公司授權(quán)標(biāo)準(zhǔn)和程序，確保授權(quán)制度的貫徹執(zhí)行

　　;(2)各業(yè)務(wù)部門(mén)、分支機(jī)構(gòu)和員工應(yīng)當(dāng)在規(guī)定授權(quán)范圍內(nèi)行使相應(yīng)的職責(zé);(3)重大業(yè)務(wù)的授權(quán)應(yīng)當(dāng)采取書(shū)面形式，授權(quán)書(shū)應(yīng)當(dāng)明確授權(quán)內(nèi)容和時(shí)效;(4)授權(quán)要適當(dāng)，對(duì)已獲授權(quán)的部門(mén)和人員應(yīng)建立有效的評(píng)價(jià)和反饋機(jī)制，對(duì)已不適用的授權(quán)應(yīng)及時(shí)修改或取消。

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