1【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考查基金管理人的內部控制。根據《證券投資基金法》規定，基金管理人、基金托管人在管理、運用基金財產，從事證券投資基金活動，應當遵循自愿、公平、誠實信用的原則，不得損害國家利益和社會公共利益

　　2、【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查基金管理人的內部控制。在證券市場交易中，信息不對稱是市場存在的基礎，即便是在互聯網時代也是如此，但這一基礎也決定了信托關系可能帶來道德風險

　　3、【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查基金管理人的內部控制。2001年9月，我國第一只開放式基金——華安創新誕生，標志著中國證券投資基金業的發展向規范運作轉變

　　4、【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查基金管理人的內部控制。2001年9月，我國第一只開放式基金——華安創新誕生，標志著中國證券投資基金業的發展向規范運作轉變

　　5、【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考查基金管理人的內部控制。在企業風險管理基本框架的內容中，內部環境的要素包括：全體員工的誠信、道德價值觀和勝任能力;管理層的理念和經營風格;管理層分配權力和劃分責任，組織和開發其員工的方式，以及董事會給予的關注和指導

　　6、【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查基金管理人的內部控制。風險評估就是識別和分析與實現目標相關的風險，從而為確定應該如何管理風險奠定基礎。風險評估的過程根據不同的情況，可采用定性和定量相結合的方法

　　7、【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查內部控制的目標。內部控制的總體目標有：(1)保證公司經營運作嚴格遵守國家有關法律法規和行業監管規則，自覺形成守法經營、規范運作的經營思想和經營理念。(2)防范和化解經營風險，提高經營管理效益，確保經營業務的穩健運行和受托資產的安全完整，實現公司的持續、穩定、健康發展。(3)確保基金和基金管理人的財務和其他信息真實、準確、完整、及時

　　8、【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考查內部控制的原則。內部控制的五原則為：健全性原則、有效性原則、獨立性原則、相互制約原則、成本效益原則

　　9、【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查內部控制的原則。基金管理人內部控制的有效性主要包含兩層含義：一是指基金管理人所實施的內部控制政策與措施能否適應基金監管的法律法規要求;二是指基金管理人內部控制在設計完整、合理的前提下，在基金管理的運作過程中，能夠得到持續的貫徹執行并發揮作用，為實現提高公司經營效率、財務信息的可靠性和法律法規的遵守提供合理保證

　　10、【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查內部控制的原則。就具體的內部控制措施來說，相互牽制必須考慮橫向控制和縱向控制兩方面的制約關系。從橫向關系來講，完成某個環節的工作需有來自彼此獨立的兩個部門或人員協調運作、相互監督、相互制約、相互證明;從縱向關系來講，完成某個工作需經過互不隸屬的兩個或兩個以上的崗位和環節，以使下級受上級監督，上級受下級牽制

　　11、

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查內部控制的原則。對那些在業務處理過程中發揮作用大、影響范圍廣的關鍵控制點(如投資、研究部門)應進行嚴格控制;對那些只在局部發揮作用、影響特定范圍的一般控制點，只要能起到監控作用即可，而不必花費大量的人力、物力進行控制

　　12、【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查內部控制機制。內部控制機制，簡稱內控機制，是指公司的內部組織結構及其相互之間的運作制約關系，即一個企業組織為了實現計劃目標，防范和減少風險的發生，由全體員工共同參與，對內部組織機構業務流程進行全過程的介入和監控，采取權力分配、相互制衡手段，制定出系統的、制度保證的運行過程

　　13、【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考查內部控制機制。基金管理人內部控制的基本要素包括控制環境、風險評估、控制活動、信息溝通和內部監控五個方面

　　14、【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查內部控制機制。在內部控制的基本要素中，控制環境構成公司內部控制的基礎，包括經營理念和內控文化、公司治理結構、組織結構、員工道德素質等內容

　　15、【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查內部控制機制。基金管理人應當牢固樹立內控優先和風險管理理念，培養全體員工的風險防范意識，營造一個濃厚的內控文化氛圍，保證全體員工及時了解國家法律法規和公司規章制度，使風險意識貫穿到公司各個部門、各個崗位和各個環節

　　16、【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查內部控制機制。基金管理人應通過授權控制來控制業務活動的運作

　　17、【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查內部控制機制。公司應當建立科學、嚴格的崗位分離制度，明確劃分各崗位職責，投資和交易、交易和清算、基金會計和公司會計等重要崗位不得有人員的重疊，實行重要業務部門和崗位應當進行物理隔離。

　　18、【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考查內部控制機制。在內部控制的基本要素中，控制環境構成公司內部控制的基礎，包括經營理念和內控文化、公司治理結構、組織結構、員工道德素質等內容

　　19、【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查內部控制制度。內部控制制度是基金管理人為了保護其資產的安全完整，保證其經營活動符合國家法律、法規和內部規章要求，提高經營管理效率，防止舞弊，控制風險等目的，而在公司內部采取的一系列相互聯系、相互制約的制度和方法

　　20、【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查內部控制制度。基金管理人制定內部控制制度一般應當遵循以下原則：(1)合法、合規性原則。(2)全面性原則。(3)審慎性原則。(4)適時性原則

　　21、【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查內部控制制度。全面性原則，要求內部控制制度應當涵蓋公司經營管理的各個環節，不得留有制度上的空白或漏洞

　　22、【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查內部控制制度。公司內部控制大綱是對公司章程規定的內控原則的細化和展開，是各項基本管理制度的綱要和總攬，內部控制大綱應當明確內控目標、內控原則、控制環境、內控措施等內容

　　23、【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考查銷售業務控制。銷售業務控制的主要內容包括：(1)宣傳推介材料必須經過審核。(2)嚴格審核客戶開戶資料，符合反洗錢與銷售適用性規定。(3)申購、贖回和轉換交易申請均經過客戶的合理授權，并被準確、及時地執行。(4)建立代銷機構的盡職調查流程，嚴格選擇合作的基金銷售機構，審核銷售協議，監督基金代銷行為符合協議約定。(5)制定銷售行為的規范，防止延時交易、商業賄賂以及誤導、欺詐和不公平對待投資者等違法違規行為的發生。(6)制定銷售人員的行為規范，保證會議費用、禮品費用規范得到遵守。(7)制定相關政策，確保投資者信息得到保護。(8)客戶投訴得到及時、恰當的記錄和處理

　　24、【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查銷售業務控制。銷售業務控制的主要內容包括：(1)宣傳推介材料必須經過審核。(2)嚴格審核客戶開戶資料，符合反洗錢與銷售適用性規定。(3)申購、贖回和轉換交易申請均經過客戶的合理授權，并被準確、及時地執行。(4)建立代銷機構的盡職調查流程，嚴格選擇合作的基金銷售機構，審核銷售協議，監督基金代銷行為符合協議約定。(5)制定銷售行為的規范，防止延時交易、商業賄賂以及誤導、欺詐和不公平對待投資者等違法違規行為的發生。(6)制定銷售人員的行為規范，保證會議費用、禮品費用規范得到遵守。(7)制定相關政策，確保投資者信息得到保護。(8)客戶投訴得到及時、恰當的記錄和處理

　　25、【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查投資管理業務控制。研究業務控制的主要內容：(1)研究工作應保持獨立、客觀。(2)建立嚴密的研究工作業務流程，形成科學、有效的研究方法。(3)建立投資對象備選庫制度，研究部門根據基金契約要求，在充分研究的基礎上建立和維護備選庫。(4)建立研究與投資的業務交流制度，保持通暢的交流渠道。(5)建立研究報告質量評價體系

　　26、【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考查投資管理業務控制。基金交易業務控制的主要內容：(1)基金交易應實行集中交易制度，基金經理不得直接向交易員下達投資指令或者直接進行交易。(2)公司應當建立交易監測系統、預警系統和交易反饋系統，完善相關的安全設施。(3)投資指令應當進行審核，確認其合法、合規與完整后方可執行，如出現指令違法違規或者其他異常情況，應當及時報告相應部門與人員。(4)公司應當執行公平的交易分配制度，確保不同投資者的利益能夠得到公平對待。(5)建立完善的交易記錄制度，每日投資組合列表等應當及時核對并存檔保管。(6)建立科學的交易績效評價體系。

　　27、【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查信息技術系統控制。基金管理人應當根據國家法律法規的要求，遵循安全性、實用性、可操作性原則，嚴格制定信息系統的管理制度

　　28、【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查會計系統控制。公司應當明確職責劃分，在崗位分工的基礎上明確各會計崗位職責，嚴禁需要相互監督的崗位由一人獨自操作全過程。

　　29、

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查監察稽核控制。基金管理人應當設立督察長，對董事會負責，經董事會聘任，報中國證監會核準。

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