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第六章 金融企業的資產與其他

第一節 金融企業的現金資產

　　現金資產：

　　(一)概念：現金資產是指金融企業持有庫存現金以及與現金等同的可隨時用于支付的資產，是金融資產中最富有流動性的部分，是維護金融業支付能力的第一道防線，也稱一級準備。

　　(二)特點：流動性強、安全性高、交易成本低。

　　(三)構成

　　1、庫存現金金融企業為應付日常需要而保留的一定數量的現鈔和硬幣。

　　2、中央銀行準備金存款：

　　各金融企業在中央銀行開戶而存入的用于支付清算、調撥款項、提取及繳存現金、往來資金結算以及按一定比例繳存于中央銀行的款項，包括法定準備金存款和超額準備金存款。

　　3、存放同業款項

　　4、托收中款項(商業銀行)

　　現金資產與流動性：

　　商業銀行的流動性管理：

　　(一)指標

　　1、流動性比例=流動性資產/流動性負債(≥25%)

　　2、核心負債比例=核心負債/負債總額(≥60%)

　　3、流動性缺口率=90天內表內外流動性缺口/90天內到期表內外流動性資產(≥-10%)

　　(二)商業銀行的現金頭寸

　　1、商業銀行庫存現金+存在央行的超額存款準備金(基礎頭寸是——商業銀行隨時可用的資金量，是商業銀行資金清算的最后支付手段。)

　　2、可用頭寸=基礎頭寸±上級行應調入或調出資金±到期同業往來清入或清出資金

　　(三)商業銀行頭寸的匡算

　　1、營業日初始頭寸的匡算

　　2、當日頭寸的匡算

　　當日頭寸=初始頭寸±現金收付額±聯行匯入匯出額±同城票據清算收付額±法定準備金調減調增額±借出借入款到期額±當日收回或到期額。

　　3、近期頭寸和遠期頭寸的匡算

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