全套講義：2014經濟師考試《初級金融》預習講義匯總

第六章 金融企業的資產與其他業務

第一節 金融企業的現金資產

　　考核內容：

　　1、現金資產

　　2、現金資產的流動性

　　3、商業銀行的流動性管理

　　具體內容如下：

　　一、現金資產

　　(一)概念：現金資產是指金融企業持有庫存現金以及與現金等同的可隨時用于支付的資產，是金融資產中最富有流動性的部分，是維護金融業支付能力的第一道防線，也稱一級準備。

　　(二)特點：流動性強、安全性高、交易成本低。

　　(三)構成

　　1、庫存現金金融企業為應付日常需要而保留的一定數量的現鈔和硬幣。 【10真題】

　　2、中央銀行準備金存款：

　　各金融企業在中央銀行開戶而存入的用于支付清算、調撥款項、提取及繳存現金、往來資金結算以及按一定比例繳存于中央銀行的款項，包括法定準備金存款和超額準備金存款。 【10真題】

　　3、存放同業款項

　　4、托收中款項(商業銀行)

　　【例題】商業銀行現金資產中以現鈔形態存在的是( )。

　　A.庫存現金

　　B.法定準備金

　　C.超額準備金

　　D.同業存款

　　答案：A

　　解析：本題考查商業銀行現金資產構成之庫存現金的含義。

　　庫存現金是指金融企業為了應付日常業務的需要而保留的一定數量的現鈔和硬幣。(參見教材P109)

　　【例題】按現行制度，商業銀行從中央銀行提取現金必須在其( )余額之內。

　　A.法定準備金存款

　　B.超額準備金存款

　　C.儲蓄存款

　　D.同業存款

　　答案：B

　　解析：本題考查商業銀行現金資產構成之中央銀行準備金存款的超額準備金存款含義。

　　(參考教材P109)

　　二、現金資產與流動性

　　(一)現金資產管理的目的和原則

　　1、現金資產管理的目的

　　在保證金融企業流動性的同時，盡可能節約現金，減少現金持有量，而將閑置的現金用于投資以獲取更多的收益。流動性缺口是金融企業獲得資金和運用資金之間的差額。

　　流動性缺口=資金來源-資金占用

　　>0 流動性負缺口

　　<0 流動性正缺口

　　2、現金資產管理的原則：適度的存量控制、適時的流量調節、注重安全。

　　(二)現金頭寸與流動性管理

　　頭寸：金融企業現金資產中可直接、自主運用的資金。

　　(三)資金營運對頭寸的影響

　　【例題】影響銀行可用頭寸增加的因素有( )。

　　A.存款戶提現

　　B.本行客戶對異地匯出款

　　C.客戶交存現金

　　D.本行客戶用貸款償還他行客戶債務

　　答案：C

　　解析：本題考查商業銀行與客戶往來對可用頭寸的影響。

　　商業銀行與客戶往來對可用頭寸：引起頭寸增加的因素包括客戶交存現金、本行客戶交存他行支票、客戶用現金償還貸款、本行客戶接受異地匯入款;引 起頭寸減少的因素包括客戶提取現金、本行客戶簽發支票償還他行客戶債務、以現金提取貸款或償還他行客戶債務、本行客戶對異地匯出款。(參見教材P112)