三、商業(yè)銀行的流動性管理

　　(一)指標

　　1、流動性比例=流動性資產(chǎn)/流動性負債(≥25%)

　　2、核心負債比例=核心負債/負債總額(≥60%)

　　3、流動性缺口率=90天內(nèi)表內(nèi)外流動性缺口/90天內(nèi)到期表內(nèi)外流動性資產(chǎn)(≥-10%)

　　(二)商業(yè)銀行的現(xiàn)金頭寸

　　1、商業(yè)銀行庫存現(xiàn)金+存在央行的超額存款準備金(基礎頭寸是——商業(yè)銀行隨時可用的資金量，是商業(yè)銀行資金清算的最后支付手段。) 【歷年真題】

　　2、可用頭寸=基礎頭寸±上級行應調(diào)入或調(diào)出資金±到期同業(yè)往來清入或清出資金

　　±法定存款準備金調(diào)減或調(diào)增額±應調(diào)增或調(diào)減二級準備金

　　商業(yè)銀行在一定時期內(nèi)某時點的可以運用的資金量

　　(三)商業(yè)銀行頭寸的匡算

　　1、營業(yè)日初始頭寸的匡算

　　⑴超額準備金可用量=上日末超額準備金存款金額±上日末吸收的存款余額×自留準備金比率; 【歷年真題】

　　⑵業(yè)務庫存現(xiàn)金可用量=上日末營業(yè)終了時庫存現(xiàn)金金額-庫存現(xiàn)金限額;

　　⑶到期同業(yè)往來差額=到期應收資金-到期應付資金;

　　⑷上級行調(diào)入調(diào)出資金：調(diào)入為可用，調(diào)出為資金減少。

　　2、當日頭寸的匡算

　　當日頭寸=初始頭寸±現(xiàn)金收付額±聯(lián)行匯入?yún)R出額±同城票據(jù)清算收付額±法定準備金調(diào)減調(diào)增額±借出借入款到期額±當日收回或到期額。

　　3、近期頭寸和遠期頭寸的匡算

　　⑴近期資金變動分析：存款變動、貸款變動、到期借出借入款、法定存款準備金調(diào)整、自留準備金調(diào)整、向國家財政繳納稅款、上繳利潤。

　　⑵遠期資金變動分析：有目的籌集和分配資金，保證資金供求平衡(即運用盈余資金、尋求缺口資金)。 【歷年真題】

　　【例題】在商業(yè)銀行的現(xiàn)金頭寸中，基礎頭寸等于在中央銀行超額準備金存款與( )之和。

　　A.法定準備金調(diào)增額 B.業(yè)務庫存現(xiàn)金

　　C.到期同業(yè)往來清入資金 D.上級行應調(diào)入資金

　　答案：B

　　解析：本題考查基礎頭寸的構(gòu)成。

　　基礎頭寸是商業(yè)銀行隨時可用的資金量，是商業(yè)銀行資金清算的最后支付手段，由其庫存現(xiàn)金和在中央銀行的超額準備金存款構(gòu)成。(參見教材P111)

　　【例題】商業(yè)銀行匡算遠期資金頭寸的目的是( )

　　A.保證隨時需要的清算資金

　　B.有目的地籌集和分配資金

　　C.保證匡算期間多余資金適當運用

　　D.尋求資金來源，防止匡算期出現(xiàn)資金缺口

　　E.防止法定存款準備金減少

　　答案：BCD

　　解析：本題考查遠期頭寸的匡算。

　　匡算遠期頭寸是為了有目的地籌集和分配資金，保證資金供需平衡。